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话费报销制度
话费报销制度1
备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。
所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额填写借款凭证，一次性领出全部定额现金，用后凭发票等有关凭证报销，出纳员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。只有等到撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金。
实行定额备用金的单位，其内部各部门或有关工作人员使用备用金购买货物或用于零星开支后，应将所购买的货物交由仓库保管员验收入库，凭验收入库单连同发票到财务部门报销，用于其他开支的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销。有关部门或工作人员报销时，会计人员应编制现金付款凭证。出纳员依据付款凭证将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员。这样报销后有关部门或工作人员于中的现金又达到了核定的限额。
例：大圣公司维修科使用定额备用金制度，金额为1200元。5月14日用现金购买零配件800元，其备用金只剩下400元，次日到财务科报销，会计编制付款凭证，出纳员补给现金800元，这样维修科的备用金又达到了
1200元。会计分录是：
借：管理费用
800
贷：现金
800
如果5月14日维修科购买零配件实际支付了1400元，由经办人员垫付现金200元，则5月15日报销时，出纳员应付给的现金就是1400元，维修科备用金在支付给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元。
非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转帐凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。对于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证，收回多借的现金；对于实际支出大于预借金额的，编制现金付款凭证，补给经办人员垫付的款项。
例：大圣公司对行政科采用非定额备用金制度，行政科为购买办公用品预借备用金1600元，预借时，财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证，其会计分录为：
借：其他应收款——备用金（行政科）
1600
贷：现金
16O0
行政科购买办公用品1520元后凭发票和验收入库单到财务部门报销，交回多余现金80元，财务部门编制转帐凭证一张，其会计分录为：
借：管理费用
1520
现金
80
贷：其他应收款——备用金（行政科）
1600
出纳员收回多借的未用现金80元。
如果行政科实际购买办公用品1780元，自己垫付了180元，则在报销时除按规定编制转帐凭证一张，其会计分录为：
借：管理费用
1780
贷：其他应收款——备用金（行政科）
16O0
现金
180
出纳员付给行政科现金180元，退还行政科经办人员其垫付的现金180元。
话费报销制度2
为了便于工作和业务联系，又利于控制通讯费支出、简化报销手续，特制定本制度。
一、范围
本制度适用于渭南市福海汽车服务有限公司。
二、手机话费报销标准
总经理、副总经理
参照集团标准（实报实销）
销售部经理、服务部经理、部经理、部经理
200，限额报销
零配件部经理、车间主管、展厅主管、DCRC主管、主办会计、前台主管
100，限额报销
销售顾问
80，限额报销
行政文员、出纳、内勤（销售、服务）
30，限额报销
三、手机话费的具体报销办法：
1、手机话费的报销实行“实用实报”制（必须采用移动号码并且需要进入公司V网），但最高额度不得超过“岗位报销标准”所规定的金额，月电话费超出规定报销额度的员工，其超出部分的话费自行承担。
2、报销话费时，员工必须打印出实际缴费清单交公司财务部审批并由主管签字交财务部存档，财务部方可报销该笔费用。
四、享受手机话费报销的条件
1、所有享受话费报销人员的手机全天必须保持通话畅通，不能无故关机。
2、公司任一员工在上述时间段内拨打享受话费报销人员的手机，不接听或半小时不回复者即视为无故关机。
3、无故关机每月达三次取消当月的话费报销。
4、公司为其报销的手机话费仅限于员工对外必要的电话联系费用，严禁拨打各类声讯电话（即利用手机话费进行购物、上网看电影、打游戏、听音乐等），一经公司查实有上述行为者，取消本人的话费报销资格并罚款100至1000元。
5、员工在试用期间不予报销手机话费。
6、公司要求员工加入公司V网，加入后公司报销5元彩铃费用。
五、特别提示
1、如享受手机话费报销的人员发生部门调动或职位调整，行政部将从变动后的次月起，按照该人员新的岗位话费规定为
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