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成本绩效考核管理实施方案(试行版)
第一章总则
为强化内部管理,深入践行“低成本运营”、实现“高质量
发展“,进一步提高各项目成本管控意识,明确成本管控方面的
不足,规避经营风险,提升综合管理目标,实现工程预算、成本
交底、过程监督、结算考核的全过程成本绩效考核管理,根据集
团及公司相关要求,结合公司实际,特制定本实施方案。
第二章组织机构及职责
一、小组设置
成立以公司分管领导为组长的成本绩效考核管理小组。具
体指导、组织、协调、监督、检查公司的成本绩效管理工作,
确保各工程的成本及时、准确、真实、完整。
组长:
成员:经营管理一部投标人员、经营管理二部结算人员、技
术中心人员、成本管理部材料劳务人员、监察审计部人员、项目
部相关人员。
二、管控小组职责
1、经营管理一部负责工程成本的核算整理、年度及月盘点、
产值的收集及整理,对工程招投标文件等交底工作;经营管理二
部负责对中标预算、施工合同、施工图纸、二次经营等进行交底,
全过程参与工程过程结算、签证变更资料、索赔手续、竣工结算
等;技术中心负责对施工方案、设计图纸等进行优化、交底;成
本管理部负责对材料材质、规格型号、定价组成及人工费组成、
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收方形式等进行交底,负责各类成本挂账数据的审核及成本归集;
监察审计部负责目标管理、风险预警及成本绩效考核表的汇总与
审核工作;项目部负责成本管理工作的具体实施。
2、工程开工前,项目部应设置至少一名成本管理员,负责
本工程的成本管理工作,成本管理员原则上由工程负责人担任。
项目经理是项目部成本管控的第一责任人,成本管理员是项目部
成本管控的直接负责人。项目经理负责项目成本管理中心组织建
设,定期进行成本管控调度,自工程开工到竣工结算及资金回收
进行全过程成本管控,掌握工程招投标文件、施工合同、各类费
用支付、竣工结算及资金回收等全过程数据及考核情况,严格按
照公司各项管理制度,做实成本管理工作。项目成本管理员负责
工程成本的具体实施,进行目标成本测算、过程实际工作量和劳
务费结算以及其他数据的整理、汇总、上报、分析工作。
第三章实施措施
一、成本总量测算及成本交底
1、对已投标的工程,项目成本管理员根据工程投标预算、
施工图纸,结合工程项目现场实际情况,进行成本测算工作,提
取材料、人工、机械、措施项目等总量,编制成本总量测算汇总
表(附件),总量的提取要不重不漏,成本数据要真实准确,为
生产经营提供决策价值。
(1)、对合同造价W500万的工程,在确定施工项目10天内
完成成本总量测算。测算完成的数据由项目部签字确认,并将电
子版的成本总量测算汇总表、成本测算计算过程、施工图纸等资
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料一同送经营管理一部留存,经营管理一部将随机抽选部分工程
进行核对。
(2)、对合同造价>500万的工程,在确定施工项目后15天
内完成成本总量测算工作。编制完成后,项目部将成本总量测算
汇总表、成本测算计算过程、施工图纸等资料一同发送到经营管
理一部,经营管理一部在接到相关资料后7天内依据投标成本、
施工图纸
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