立中集年报信息披露重大差错责任追究制度（2024年8月）.PDFVIP

立中四通轻合金集团股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

立中四通轻合金集团股份有限公司年度信息披露重大差错责任追究制度

立中四通轻合金集团股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

第一章总则

第一条为进一步提高立中四通轻合金集团股份有限公司（以下简称“公司

”）的规范运作水平，提高年报信息披露的质量和水平，根据《中华人民共和

国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简

称“《证券法》”）、《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《公司

章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称的年度报告重大差错责任追究制度是指信息披露工作中

有关人员或外部中介机构不履行或者不正确履行职责、义务或其它个人原因，造

成年报披露信息出现重大差错，并使投资者遭受可确认的重大损失、对公司造成

重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。

第三条本制度适用于公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人

员、财务负责人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。

第四条公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守

公司与财务报告相关的内部控制制度，确保真实、公允地反映公司的财务状况、

经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师

独立、客观地进行年报审计工作。

第五条公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、持股

5%以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人以及与年报信息披露相关的

其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司

规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当

按照本制度的规定追究其责任。

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第六条本制度所指的“年报信息披露重大差错”包括财务报告存在会计差错

、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差

异等情形。具体包括以下情形：

（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相

关规定，存在重大会计差错；

（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释

的规定、中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所等信息披露编报规则的相关

规定，存在重大错误或重大遗漏；

（三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证券监督管理委员会及深

圳证券交易所相关信息披露指引等规章制度、规范性文件和《公司章程》及公司

其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；

（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解的；

（五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在

重大差异且不能提供合理解释的；

（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错情形。

第七条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实施

责任追究时，应当遵循以下原则:

（一）实事求是、客观公正、有错必究原则；

（二）责任与权利相对等、过错与责任相适应原则；

（三）追究责任与改进工作相结合原则。

第二章差错的认定标准及处理程序

第八条财务报告重大会计差错的认定标准：

重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现

金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述

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的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目金额和性质是判断该会计差错

是否具有重要性的决定因