厦门万里石股份有限公司外汇套期保值管理制度（2024年8月）.PDFVIP

厦门万里石股份有限公司

外汇套期保值管理制度

第一章总则

第一条为规范厦门万里石股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司外汇套期

保值业务管理，防范和控制外汇套期保值业务风险，根据《中华人民共和国公司法》

《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规、部门规章、中国证券监督管理委员

会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所和《厦门万里石股份有限公司章

程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属全资、控股子公司（以下统称“子公司”）的

外汇套期保值业务。

第三条本制度所称外汇套期保值业务是指公司及子公司为管理外汇相关的价格

风险、利率风险、信用风险等特定风险而达成与上述风险基本吻合的、以外汇套期

保值为目的的期货和衍生品交易的活动。

第四条本制度所称外汇套期保值业务的期货和衍生品交易品种包括但不限于远

期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期等业务。

第五条公司及子公司从事外汇套期保值业务应当遵循合法、审慎、安全、有效

的原则。未经公司有权决策机构审批同意，公司及子公司不得进行外汇套期保值业

务操作。

第二章外汇套期保值业务的基本原则

第六条公司及子公司从事外汇套期保值业务的期货和衍生品品种应当仅限于管

理外汇相关风险，且原则上应当控制期货和衍生品在种类、规模及期限上与需管理

的风险敞口相匹配。

用于套期保值的期货和衍生品与需管理的相关风险敞口应当存在相互风险对冲

的经济关系，使得相关期货和衍生品与相关风险敞口的价值因面临相同的风险因素

而发生方向相反的变动。

第七条公司及子公司从事外汇套期保值业务包括以下类型的交易活动：

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（一）根据生产经营计划，对拟履行进出口合同中涉及的预期收付汇进行套期

保值；

（二）根据投资融资计划，对拟发生或已发生的外币投资或资产、融资或负债、

浮动利率计息负债的本息偿还进行套期保值；

（三）对公司及子公司其他涉及外汇风险的生产经营活动进行套期保值。

第八条公司及子公司以套期保值为目的开展期货和衍生品交易的，应当明确说

明拟使用的期货和衍生品合约的类别及其预期管理的风险敞口，明确两者是否存在

相互风险对冲的经济关系，以及如何运用选定的期货和衍生品合约对相关风险敞口

进行套期保值。公司应当对套期保值预计可实现的效果进行说明，包括持续评估是

否达到套期保值效果的计划举措。

第九条公司及子公司进行外汇套期保值业务只与经中国人民银行、国家外汇管

理局或其所在地金融监督管理机构批准、具有相应业务经营资格的金融机构进行交

易，不与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第十条公司及子公司进行外汇套期保值业务应当基于公司及控股子公司的外汇

收支预测，外汇套期值业务的金额、交割期间需与公司预测的外汇收支时间相匹配。

第十一条公司及子公司进行外汇套期保值业务应当以公司或控股子公司的名义

设立外汇套期保值业务的交易账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值业务操作。

第十二条公司及子公司应当具有与外汇套期保值业务交割相匹配的自有或自筹

资金，不得使用境内募集资金直接或间接进行外汇套期保值业务。

第三章外汇套期保值业务的审批权限

第十三条公司单项外汇套期保值方案或年度外汇套期保值计划由公司经营管理

层制定，提交公司董事会或股东大会审议，独立董事应当发表专项意见，属于下列

情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、

预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近

一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值公司最近一期经审计净资产的50%

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以上，且绝对金额超过五千万元人民币；

（三）公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易。

第十四条公司及子公司从事外汇套期保值业务因交易频次和时效要求等原因难

以对每次期货和衍生