苏州英华特涡旋技术股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

苏州英华特涡旋技术股份有限公司

内部审计管理制度

第一章总则

第一条为了加强苏州英华特涡旋技术股份有限公司（以下简称“公司”）

内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，提高内部审计

工作质量，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率和效果，根据《中华

人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指

引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司治理准则》等相关法律、法

规、规范性文件及《苏州英华特涡旋技术股份有限公司章程》（以下简称“《公

司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称之“内部审计”指由公司内部审计机构人员，对公司

内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性以及经营活动的

效率和效果等开展的一种监督和评价活动。

第三条公司内部审计的总体目标是：

1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠。

2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的

执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性。

3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效。

4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生

的漏洞。

5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规

避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章内部审计机构和内部审计人员

第四条公司应当设立内部审计机构，对公司内部控制制度的建立和实

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施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财

务部门合署办公。

内部审计机构对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第五条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：公司管理总部

设置审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的

专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体

系。审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职

权，对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作，不受其他部门或者个人

的干涉。

第六条内部审计人员应具备开展审计活动所需的知识、经验和技能，及恰

当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等，以保证有效地开展内部审计工作。

第七条内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。

第八条内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行

内部审计工作任务。

第九条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉

洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

董事会审计委员会可根据内部审计工作情况对内部审计人员进行奖励和处

罚。

第十条内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保

密，未经批准，不得公开。

第十一条内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审

计事项有利害关系的，应当回避。

第十二条内部审计机构和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制

度行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其

进行阻挠、打击或报复。公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司

具有重大影响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审

计机构的工作。

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第三章内部审计的对象及依据

第十三条内部审计的对象：

（一）公司各职能部门、设立的其他机构；

（二）公司向设立的其他机构派驻的有关人员及公司各职能部门有关员工；

（三）董事会审计委员会认为需要检查的其他事项和有关人员。

第十四条内部审计依据：

（一）国家法律、法规和有关政策；

（二）本公司，包括公司各职