清水源会计师事务所选聘制度（2024年8月）.PDFVIP

河南清水源科技股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范河南清水源科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含

续聘、改聘）会计师事务所的工作，切实维护全体股东利益，提高审计工作和财

务信息的质量，保证财务信息的真实性和连续性，根据《中华人民共和国公司法》

《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

等法律、法规以及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，

聘任会计师事务所对公司财务会计报告、内部控制等发表审计意见、出具审计报

告的行为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务

的，可以视重要性程度参照本制度执行。

第三条公司选聘会计师事务所，应当由董事会审计委员会（以下简称“审计

委员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。公司不得在董事会

审议、股东会决定前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条公司股东、实际控制人不得在公司董事会审议、股东会决定前，向

公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当符合《中华人民共和国证券法》等法

律法规的规定，具有良好的执业质量记录，并具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开

展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策，精通企业会

计准则、注册会计师审计准则等；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量、具有审计上市公司丰富工作经验

的注册会计师，并在规定工作时间内有能力按时保质完成审计工作任务；

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（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的

社会声誉和执业质量记录；改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年

应未受到与证券期货业务相关的行政处罚，并在承担审计工作中没有出现重大审

计质量问题和不良记录；

（六）承诺对所知悉的公司所有未公开信息、商业秘密予以保密；

（七）中国证监会规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第六条下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（一）审计委员会；

（二）过半数独立董事或三分之一以上的董事；

（三）监事会。

第七条公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开

展情况，审计委员会应当切实履行如下职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控

制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估

报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所

的其他事项。

第八条公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、

单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工

作公平、公正进行。

（一）竞争性谈判：指公司邀请两家以上（含两家）的会计师事务所就服务

项目的报价以及就相关服务事宜进行商谈，并据此确定符合服务项目要求的最优

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的会计师事务所；

（二）公开招标：指公司以公开招标的方式，明确投标条件，公开邀请具备

相应资质条件的会计师事务所投标、参加公开竞聘；

（三）邀请招标：指