- 1、本文档共6页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
工作流程
为规范工作,保证及时、准确、高效的从财务角度反映公司生产经
营情况,特制定本工作流程:
一、出纳员:
1.根据相关经理签字认可的费用报销单、差旅费报销单、付款通
知单等原始单据支付款项,原则上每天将已支付款项的原始单据传
递各相关(与费用有关的交总帐,与应收账款、应收票据
2.建立完善应收票据、应付票据台帐,收到票据及时登记台帐,
并传递至销售填制凭证,办理应付票据后及时登记台帐,并传
递至外协材料填制凭证。每月10日前列出本月须结算应付票据
金额,以便合理安排使用,每月末与材料、销售
核对应收应付票据。
3.及时办理有关应收票据贴现、应付票据结算,核销台帐后传递
至各相关填制凭证;
4.每月末以银行做出银行存款余额调节表与总账核
对银行存款。总账核对后必须签字确认。
凭证(单据)传递:
出纳相关主办出纳总账
(收付款单据)(填制凭证)(审核凭证)(签字)(分类汇总存
档)
二、:
1.及时将外部传递的原始单据进行数量、金额审核,每月25日前
审核完,并传递至经理签字,再回传至各相关填制凭证;
2.及时,保证的及时供应,对存根进行核
对,并按月分类存档;
3.出口产品销售及外汇核销全过程,保证出口产品的货款及时
回收,每月月末统计出未处理的出口产品及存在的问题;
进项税额抵扣。
三、外协材料:
1.及时将传递的原始单据按照从采购系统录入入库单、,并进行
采购结算,在应付系统下填制应付账款凭证,再到存货系统下将入库
单记账,并填制转账凭证,及时打印,与原始单据粘贴后,用票夹整
理,传递至主办审核;
2.每月10日前与采购部、物控部核对供应商款项,15日前与供应商
核对欠款余额,并编制余额,与供应商同时签字确认。
3.每月10日、20日对材料及辅助材料进行实地盘点(抽盘)并写出盘点
分析;
4.每月结账前将预付账款、应付账款及应收账款相对应的账户余额结
平;
5.每月检查核对预付账款、应付账款,对于三个月以上无业务发生的
往来单位,要进行清理,多付款项必须追查
文档评论(0)