安奈儿：内部审计制度（2024年9月）.PDFVIP

深圳市安奈儿股份有限公司

内部审计制度

二〇二四年九月

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第一章总则

第一条为了规范深圳市安奈儿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）

内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共

和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《深圳

证券交易所股票上市规则》等法律法规和《深圳市安奈儿股份有限公司章程》（以

下简称“《公司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和

风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展

监督、评价，并通过改善建议，完善公司治理，实现经营目标的活动。

第二章一般规定

第三条公司在董事会审计委员会下设立内部审计部，对公司财务信息的真实

性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部对审计

委员会负责，向审计委员会报告工作。

第四条内部审计部应当配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员应具备

与内部审计工作相关的专业知识，熟悉相应的法律法规和公司制度，具有较丰富的

实践经验。内部审计人员每年应保证一定的后续教育时间，通过参加各类培训、业

务研讨、内部学习等形式，更新专业知识、提升业务能力。

第五条内部审计部门的负责人专职从事内部审计工作，由董事会审计委员会

提名，董事会任免。

第六条内部审计部独立于公司其他机构和部门，对审计委员会负责，不负责

公司及其控股子公司经营活动和内部控制的决策与执行，不隶属于公司财务部门，

也不得与财务部门合署办公。

第七条公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应

当积极配合内部审计部依法履行职责，不得妨碍内部审计部的工作，不得对内部审

计人员进行打击报复。

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第八条内部审计人员若与被审计单位、个人有关联关系或可能影响审计结果

客观、公正的其他关系，该内部审计人员应予回避。

第三章职责和总体要求

第九条审计委员会在指导和监督内部审计部工作时，应履行以下主要职责：

（一）指导和监督公司《内部审计制度》的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报告

工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情

况须同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间

的关系。

第十条内部审计部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法

性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿

披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内

容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审

计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

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第十一条内部审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提

交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提

交年度内部审计工作报告。

内部审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交

易等事项作为年度工作计划的必备内容。

第十二条审计委员会应当督导内部审计