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内部控制制度

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二〇二四年九月

内部控制制度

第一章总则

第一条为了规范公司运作，建立健全和有效实施内部控制制度，提高公司风险管

理水平，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券法》等法律法规的规定和本公

司章程，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、

旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所

属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风

险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等

方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现

有效控制。

第四条本制度适用于公司及公司所属的全资子公司、控股子公司、分公司等。

第二章内部环境

第五条公司内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置

及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

第六条公司根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事

规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

其中：

股东会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、

投资、利润分配等重大事项的表决权。

董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。

监事会对股东会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。

管理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。

第七条董事会负责公司内部控制体系的建立健全和有效实施。按照公司内部控制

规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性。

公司董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制

的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。

审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会报告工

作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当

同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关

系。

第八条公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，监督公司以风险管理

为核心的内部控制工作的落实并对其执行情况进行必要的检查，包括公司财务和非财务

的内部控制工作，敦促公司董事会、管理层对内部控制工作进行必要的纠正和改进。

第九条公司管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行，建立健全有效的内部

控制机制和内部控制制度并保持其有效性。合理保证经营管理合法合规、资产安全、财

务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

第十条公司各部门、分子公司（以下简称“各单位”）具体负责建立健全本单位

的内部控制制度，组织本单位内部控制的有效实施，及时纠正本单位内部控制存在的缺

陷和问题，并对本单位内部控制不力、不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任。各单

位负责人为本单位内部控制工作第一责任人，负责内部控制制度的持