养老院财务管理制度.docxVIP

养老院财务管理制度

养老院财务管理制度初稿

第一章总则

第一条为了规范养老院的财务行为，确保资金使用的合规、高效和透明，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国老年人权益保障法》等相关法律法规，结合养老院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于养老院的所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。

第三条养老院财务管理工作应遵循以下原则：

1.合法合规原则；

2.公平公正原则；

3.效率效益原则；

4.透明公开原则；

5.责任追究原则。

第二章财务机构与职责

第四条养老院设立财务部，负责全院财务管理工作。财务部由财务总监领导，下设会计、出纳等岗位。

第五条财务部的主要职责：

1.负责制定财务计划和预算；

2.负责会计核算和财务报告；

3.负责资金筹集和管理；

4.负责固定资产和无形资产管理；

5.负责内部控制和风险防范；

6.负责财务监督和审计。

第三章预算管理

第六条养老院预算编制应遵循以下程序：

1.收集各部门需求；

2.制定预算草案；

3.审议预算草案；

4.颁布预算；

5.执行预算；

6.监督预算执行。

第七条预算执行过程中，如有重大变更，需经财务部审核，并报院领导批准。

第四章资金管理

第八条养老院资金管理应遵循以下规定：

1.严格执行资金收支两条线管理；

2.建立健全资金审批制度；

3.确保资金安全；

4.加强对银行账户的管理；

5.定期对资金使用情况进行检查和审计。

第五章固定资产管理

第九条养老院固定资产管理应遵循以下规定：

1.建立固定资产登记制度；

2.定期对固定资产进行盘点；

3.严格执行固定资产报废和处置程序；

4.确保固定资产的价值和使用效益。

第六章内部控制与风险防范

第十条养老院应建立健全内部控制制度，防范财务风险。

1.设立内部控制委员会；

2.制定内部控制制度；

3.定期对内部控制制度执行情况进行评估；

4.对内部控制制度的不足及时进行改进。

第七章财务报告与监督

第十一条财务报告应真实、完整、准确、及时地反映养老院的财务状况和经营成果。

1.定期编制财务报告；

2.将财务报告提交给董事会和股东；

3.接受审计机构的审计。

第八章财务人员的职业道德与行为规范

第十二条财务人员应遵守职业道德和行为规范，包括：

1.坚持原则，秉公办事；

2.保守秘密，严守纪律；

3.勤奋学习，不断提高专业水平；

4.勇于创新，提高工作效率。

第九章附则

第十三条本制度由财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施。

实施计划与培训方案

一、实施计划

1.制定详细的实施步骤和时间表；

2.对各部门负责人进行培训，确保理解并执行制度；

3.设立监督机制，定期检查制度的执行情况。

二、培训方案

1.内部培训：组织财务人员参加相关法规和制度培训；

2.外部培训：邀请专业机构进行财务管理和内部控制等方面的培训；

3.实践培训：通过实际操作，提高财务人员的实际操作能力。

定期审查机制

一、审查频率

每年至少进行一次全面审查。

二、审查内容

1.财务管理制度执行情况；

2.内部控制体系的有效性；

3.财务报告的真实性、完整性和准确性；

4.资金管理制度的合规性。

三、审查程序

1.成立审查小组；

2.制定审查计划；

3.进行现场审查；

4.编制审查报告；

5.提出改进意见。

通过以上流程，确保养老院财务管理制度的有效性和适用性。