学校财务报销审批制度.docxVIP

学校财务报销审批制度

学校财务报销审批制度

第一章总则

第一条为加强学校财务管理的规范性，提高资金使用效率，保障学校财务工作的正常进行，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校各部门、各单位及教职工的财务报销行为。

第三条学校财务报销工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：财务报销必须符合国家法律法规、财务政策和学校相关规定。

（二）真实性原则：财务报销凭据必须真实、完整、合法，不得虚构、伪造。

（三）合规性原则：财务报销程序必须符合学校内部管理规定和审批流程。

（四）效益性原则：财务报销应注重资金使用效益，合理控制开支。

第二章报销范围与标准

第四条学校财务报销范围包括但不限于以下事项：

（一）公务接待费：包括公务接待费用、工作餐费用、住宿费等。

（二）差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

（三）会议费：包括会议组织费用、住宿费、交通费、资料费等。

（四）培训费：包括培训费、资料费、住宿费、交通费等。

（五）办公用品购置费：包括办公用品、低值易耗品购置费用等。

（六）维修费：包括房屋及设施设备维修费用等。

（七）其他合理费用：根据工作需要，经批准的其他费用。

第五条学校财务报销标准如下：

（一）公务接待费：按照国家规定和学校相关规定执行。

（二）差旅费：按照国家规定和学校相关规定执行，包括交通费、住宿费、伙食补助费等。

（三）会议费：按照国家规定和学校相关规定执行，包括会议组织费用、住宿费、交通费、资料费等。

（四）培训费：按照国家规定和学校相关规定执行，包括培训费、资料费、住宿费、交通费等。

（五）办公用品购置费：根据实际需求，合理购置。

（六）维修费：按照国家规定和学校相关规定执行。

第三章报销程序

第六条报销程序如下：

（一）报销申请：报销人填写《报销单》，注明报销事由、金额、部门负责人签字。

（二）凭证审核：财务部门对报销单及相关凭证进行审核，确保其真实、合法、完整。

（三）审批流程：根据报销金额和审批权限，依次经过部门负责人、财务负责人、分管领导、校长审批。

（四）报销支付：财务部门根据审批结果，及时办理报销手续，支付报销款项。

第七条特殊情况下的报销处理：

（一）因紧急事项需现场报销的，报销人应在事后及时补办手续。

（二）报销人因故无法提供全部报销凭证的，应在报销单上注明原因，经部门负责人审核后，报财务负责人审批。

第四章监督与检查

第八条学校设立财务审计部门，负责对财务报销工作进行监督检查。

第九条监督检查内容包括：

（一）财务报销是否符合国家法律法规和学校规定。

（二）财务报销程序是否规范，手续是否完备。

（三）财务报销金额是否真实、合理。

（四）财务报销是否存在违规违纪行为。

第五章罚则

第十条违反本制度，有下列行为之一的，根据情节轻重，给予相应处理：

（一）虚报冒领、伪造报销凭证的，责令退赔，并给予警告或通报批评；构成违法犯罪的，依法追究刑事责任。

（二）不按程序报销的，责令改正，并给予警告或通报批评。

（三）滥用职权、徇私舞弊的，给予警告、记过、降职等处分；构成违法犯罪的，依法追究刑事责任。

第十一条对违反本制度的行为，涉及其他法律法规的，按照相关法律法规处理。

第六章附则

第十二条本制度由学校财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度字数不足2000字，可根据实际情况进行扩展。）