公司费用报销管理制度7篇 .pdfVIP

公司费用报销管理制度7篇

公司费用报销管理制度（篇1）

为规范__有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制

定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定

为准。

一、费用报销票据要求

1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

2、发票抬头必需填写公司全称，即“__有限公司”，不得多字、

少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完

整。

3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业

务的类型分项整理填写在费用报销单上。

5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，

且货物或者劳务名称一般应为详细商品名称或者劳务，不能开具概括

性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若详细的商品比

较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若详细的商品比较

多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付

“明细清单”，具体排列详细的商品名称、数量、单价、金额并加盖

第1页共20页

发票专用章或财务专用章，并不得消失“衣服”、“皮包”、“手表”、

“礼品”等个人生活用品。

6、发票金额大小写必需一致，数量、单位、单价必需匹配。

7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，

用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的

单位名称相符。

8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应

由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上

注明。

9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则

上不能作为报销凭证。

10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要

求其重新供应合法有效的票据。

11、发票必需真实有效，不得虚开发票、作废发票及失效发票。

二、凭证填写及票据粘贴要求

1、各部门应依据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的

差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在

需要通过银行转账支付的情况下使用。

2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，

不得使用圆珠笔填写。

3、报销单或者付款单应根据项目填写完整、清楚，不得涂改。

报销金额必需保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位

第2页共20页

封顶(符号为“?”),其余位置(包括角、分位)陆没有数字必需填写

“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴

单(白纸也可)上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报

废报销单据作为粘贴单。

自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四

边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票

据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据

数量要适度，并保持单据平整，厚度匀称。票据过大时应按费用报销

单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分

类粘贴，便于核实。

6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得

粘贴有实质内容的票据)，一便利装订后查阅。

7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者

填报，且不论是否通过相关审批流程。

三、报销费用时间规定

1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财

务报账。

2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。

全部费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕，一般不得留待在第

二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特别

第3页共20页

缘由公司财务部有权拒绝。

四、费用报销所需附件

1、办公费用

(1)费用报销单

(2)正规平凡发票