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出纳人员管理规章制度措施

出纳人员管理规章制度范文一

一、办理现金收芍和银行结算业务

严格按照家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证进行复

核，办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过主管人员或单位领导审核签章，

方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白

条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

严格控制签发空白支票，如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，

必须在支票上写明收款单位名称，款项用途，签发日期规定限额和报销期限，并

由领用

支票人在专设登记薄上签章，逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销，

不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对填写错误的支票，必须加盖“作废”

戳记，与存根一并保存，支票遗失时要立即办理珪失手续。

二、登记现金和银行存款日记帐。

根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并

结合余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要

及时与银行对帐单相而。月未要编制“银行存款分项调节表”使帐余额要对帐单

上余额调节相符，对于未达帐款要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签

发空头支票，不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。出纳人员

不得兼管收入，费用，权债债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工

作。

三、保管库存现金和各种有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺要负赔偿

责任，要保守保险拒密码的机密。

四、保管好有关印章，空白支票和空白收据。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用，但签发支票

所使用的各种印章，不得全部交由出纳人员保管。

对于空白的收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领

用注销手续

一、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款

簿，及时存入银行。

二、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。

三、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，

项目内容清楚齐全，大小写金额相符。对检查无误的凭证及时办理款项收、付、

缴业务。

四、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定。

五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。

六、每日上班打开保险柜，由主管监督（由二人互相监督）取出各收款员

交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符;如出现不相符现象，应立即查

找原因。

七、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不

能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是

否相符;如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。

八、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“信用卡”汇总单的送款簿

起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托

收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室

银行出纳会计。

九、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，

收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按

本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。

十、严格执行现金清点盘点制度，每日核市库存现金，做到账款相符，确

保现金的安全。

十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时

整理归档，做到有条不紊。

十二、完成财务部经理安排的其他工作

出纳人员管理规章制度范文二

第一章出纳岗位职责

第一条负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“