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混凝土预制构件公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本混凝土预制构件公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有部门、分支机构以及涉及财务活动的全体员工。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益不受侵犯；合理安排和使用资金，提高资金使用效益；正确处理公司与各方面的财务关系，促进公司稳定、健康发展。

二、财务管理体系与职责分工

1.公司设立财务部作为财务管理的专门机构，在公司总经理的领导下，负责公司的日常财务管理工作。财务部应配备必要的财务人员，并根据业务需要进行合理分工，确保财务管理工作的顺利开展。

2.财务部门主要职责包括：

负责制定公司财务管理制度、会计核算制度和财务内部控制制度，并监督执行。

负责编制公司年度财务预算、决算报告，并组织实施和监控预算执行情况。

负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、财务报表编制、财务分析等，确保会计信息的真实性、准确性和及时性。

负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金结构，提高资金使用效率，防范资金风险。

负责公司税务筹划与申报工作，依法缴纳各种税费，维护公司的税务合规性。

负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产、无形资产等的核算、清查、盘点和管理工作，确保资产的安全完整。

参与公司重大投资、融资、并购等经济活动的决策分析，提供财务专业意见和建议。

负责与银行、税务、审计等相关部门的沟通协调工作，维护公司良好的财务外部环境。

3.公司各部门应配合财务部门做好财务管理工作，具体职责如下：

生产部门：负责提供生产计划、生产进度、原材料消耗等相关数据信息，配合财务部门做好成本核算和控制工作；合理安排生产，提高生产效率，降低生产成本。

销售部门：负责制定销售计划、销售价格策略，及时提供销售合同、销售订单、销售收入等相关信息，配合财务部门做好销售收入核算和应收账款管理工作；积极开拓市场，提高产品市场占有率，确保销售货款的及时回收。

采购部门：负责制定采购计划，组织原材料、设备等物资的采购工作，及时提供采购合同、采购发票、采购付款等相关信息，配合财务部门做好采购成本核算和应付账款管理工作；加强供应商管理，降低采购成本，保证采购物资的质量和供应及时性。

其他部门：根据财务部门的要求，及时提供与本部门相关的财务信息资料，协助财务部门完成相关财务管理工作任务。

三、预算管理

1.预算管理是公司财务管理的重要手段，公司实行全面预算管理，包括经营预算、投资预算、财务预算等。

2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和经营计划提出预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审议批准。

3.预算编制程序如下：

每年年末，公司管理层下达下一年度预算编制指导意见，明确预算编制的原则、目标、范围和时间要求等。

各部门根据预算编制指导意见，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算、投资预算等，并提交财务部门审核。

财务部门对各部门提交的预算草案进行审核、汇总和平衡，编制公司年度预算草案，包括资产负债表预算、利润表预算、现金流量表预算等，并提交公司预算管理委员会审议。

公司预算管理委员会对年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议，财务部门根据预算管理委员会的意见对预算草案进行修改完善后，报公司总经理办公会审议批准。

公司总经理办公会审议批准后的年度预算，由财务部门下达各部门执行，并报公司董事会备案。

4.预算执行与控制：

各部门应严格按照预算安排组织生产经营活动，确保预算指标的完成。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照预算调整程序办理。

财务部门应建立预算执行监控机制，定期对各部门的预算执行情况进行跟踪、分析和考核，及时发现预算执行偏差，并采取有效措施加以纠正。对于预算执行不力的部门，应予以通报批评，并追究相关人员的责任。

5.预算考核与评价：

公司建立预算考核与评价制度，定期对各部门的预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩，并作为部门负责人和员工绩效考核的重要依据。

预算考核评价指标应包括预算完成率、成本费用利润率、资金周转率等财务指标，以及生产任务完成率、产品质量合格率、客户满意度等非财务指标，全面、客观地反映各部门的预算执行效果和工作业绩。

四、资金管理

1.资金筹集：

公司资金筹集应遵循合法、合理、安全、有效的原则，根据公司发展战略和经营计划，制定合理的资金筹集方案，选择合适的资金筹集渠道和方式。

公司资金筹集渠道主要包括自有资金、银行贷