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预算编制与控制实战指南

TOC\o1-2\h\u3588第一章预算编制基础 2

262871.1预算编制的意义与目的 2

36411.2预算编制的原则与方法 3

223801.2.1预算编制的原则 3

325281.2.2预算编制的方法 3

302991.3预算编制的组织与流程 3

76831.3.1预算编制的组织 3

137961.3.2预算编制的流程 4

23394第二章预算编制实务 4

57502.1预算编制的程序与步骤 4

188742.2预算编制的主要表格 5

32952.3预算编制的数据来源与分析 5

19791第三章预算控制概述 6

195403.1预算控制的概念与作用 6

134333.2预算控制的原则与要求 6

66203.3预算控制的方法与手段 7

26605第四章预算控制实务 7

153584.1预算控制的关键环节 7

67044.2预算控制的责任体系 8

288914.3预算控制的监督与考核 8

22474第五章预算调整与滚动预算 8

261415.1预算调整的原因与程序 9

97185.2滚动预算的概念与特点 9

187885.3滚动预算的编制与控制 9

3037第六章预算分析与评价 10

320256.1预算分析的方法与步骤 10

6726.1.1预算分析方法 10

73706.1.2预算分析步骤 10

273246.2预算分析的主要指标 11

55056.2.1预算完成率：反映预算执行情况的重要指标，计算公式为：预算完成率=实际完成数/预算数×100%。 11

229306.2.2成本效益分析：通过对比预算成本与实际成本，分析预算编制的合理性，计算公式为：成本效益=(预算成本实际成本)/预算成本×100%。 11

311536.2.3成本结构分析：分析预算支出中各项成本所占比例，以判断预算结构的合理性。 11

266406.2.4预算调整频率：反映预算执行的稳定性，计算公式为：预算调整频率=调整次数/预算执行期×100%。 11

137426.2.5预算执行效率：分析预算执行过程中的人、财、物等资源的利用效率。 11

132696.3预算评价的方法与体系 11

124946.3.1预算评价方法 11

36546.3.2预算评价体系 11

2211第七章预算信息化管理 12

290347.1预算信息化的意义与作用 12

161107.2预算信息系统的构建与实施 12

206167.3预算信息化的管理与维护 13

14392第八章预算编制与控制的组织保障 13

191668.1预算组织体系的构建 13

62028.1.1预算组织体系的概述 13

145728.1.2预算管理机构的设置 13

129208.1.3预算执行机构的设置 14

43838.1.4预算监督机构的设置 14

145218.2预算人员的培训与管理 14

181558.2.1预算人员的培训 14

241358.2.2预算人员的管理 14

80788.3预算编制与控制的激励机制 15

77028.3.1激励机制的设计原则 15

46288.3.2激励机制的具体措施 15

840第九章预算编制与控制的案例分析 15

133979.1成功案例分享 15

37489.1.1某集团预算编制与控制成功案例 15

12819.1.2某企业预算编制与控制成功案例 15

268779.2失败案例分析 16

89559.2.1某公司预算编制与控制失败案例 16

208959.2.2某企业预算编制与控制失败案例 16

175479.3案例启示与建议 16

28976第十章预算编制与控制的未来发展趋势 17

543010.1预算编制与控制的新理念 17

1554110.2预算编制与控制的技术创新 17

594610.3预算编制与控制的发展趋势与挑战 17

第一章预算编制基础

1.1预算编制的意义与目的

预算编制是企业经营管理中的一项重要工作，其意义在于通过对企业未来一定时期内的财务活动进行预测和规划，为企业的发展提供明确的方向和目标。预算编制的目的主要包括以下几点：

（1）明确企业战略目标：预算编