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非淡泊无以明志，非宁静无以致远。——诸葛亮

基本建设项目财务管理办法

第一章总则

第一条为了公司基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水

平，根据国家有关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效

益为主要目的，通过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产

再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。

第二章职责

第三条财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立

健全内部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参与基本建设的

合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以及工程结算、

竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施财务监督。

第三章管理要求

第四条公司基本建设财务管理实行统一管理、分项核算的管理体制，

即基本建设财务工作由公司财务部集中统一管理，并在财务部内分别

设置各项目公司账套分项目核算。

第五条建设项目资金的筹措

（一）基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活

动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目

资本金和通过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。

（二）公司股东投入的项目资本金为企业权益性资本，应按照

股东投资协议或公司章程规定作为公司实收资本或资本公积。

（三）债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具

体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降

低资金成本。

涉及重大融资业务的按照公司《重大融资业务管理制度》执行。

非淡泊无以明志，非宁静无以致远。——诸葛亮

（四）财务部应依据相关法规制度和股东投资协议、经批准的项

目可行性研究报告等文件，结合本企业的实际情况，分项目编制项目

投资融资计划，并纳入年度财务预算，保证建设资金的合理有效使用，

确保专款专用。

第六条建设项目工程结算付款管理

（一）基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法

规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。各项目应聘请具

有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结

算工作。

（二）基本建设项目勘察设计阶段、施工阶段，公司计划部及

项目公司应及时向财务部提供相关设计、施工合同等文件。财务部根

据经批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同和结算资料，按

规定的付款方式付款。财务部付款时要认真审核每笔支出的合理性、

合规性、审批手续是否完备、凭证是否合法。对不符合规定的支出，

财务部有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。

（三）工程预付款应严格按施工合同约定条款执行。包工包料

工程的预付比例原则上不高于合同金额的30%；包工不包料工程的

预付比例原则上不高于合同金额的10%。对重大工程项目，按年度

工程计划逐年预付。特殊情况需超出上述范围的，应报告董事长同意

后方可执行。

（四）支付工程预付款应当具备以下条件后，承包人向监理人取

得工程预付款付款证书并报经项目公司工程部审核，按公司工程款付

款流程批准后，提交财务部办理付款。

1.工程发(承)包协议书已经签订并且已经具备施工条件；