全面预算管理(视野).pptVIP

NO步骤部门负责岗位工作内容交付品1依据预算管理委员会，董事会秘书处主管总经理，主任初步确定预算目标提出年度战略目标初步预算目标指示，年度战略规划2制订预算管理办公室主任下达预算目标最初预算目标文件??各生产厂、子公司，职能部门厂长，负责人编制年度预算年度预算草案3初审平衡预算管理办公室主任初审各项预算汇总分析预算报告各项修改意见预算汇总分析报告4修改预算管理委员会主管总经理提出预算方案修改意见预算方案修改意见各生产厂、子公司总部各部门厂长部长修改年度预算年度预算草案5批准预算管理委员会主管总经理批准预算批复6下达预算管理办公室主任确定分解下达预算目标下达文件7实施各生产厂、各职能部门厂长负责人组织实施预算指标?各生产厂各职能部门厂长负责人按(月\季\年)定期上报指标完成情况预算年度报告8分析预算管理办公室主任分析预算执行情况分析报告各生产厂各职能部门厂长负责人分析预算执行情况分析报告9调整各生产厂,各职能部门厂长负责人提出预算调整申请预算调整申请预算管理办公室主任提出预算调整申请审核预算调整申请提出汇总分析报告预算调整申请审核意见汇总分析报告预算管理委员会主管总经理审批调整申请，提出修改意见批复意见修改意见预算管理办公室主任组织预算调整调整方案10执行各生产厂，各职能部门厂长负责人执行预算审批后的结果?11考核预算管理委员会主管总经理听取分析汇报结果?企管计划处处长考核考核结果报告人力资源部处长接收考核结果报告归档备案执行奖惩建立备案记录附3全面预算管理流程说明①机构②流程③制度④程序⑤政策⑥标准①ERP②OA③PDM④CAPP①经营计划②财务预算宏观经济形势产业政策发展目标资本结构公司治理核心能力发展阶段重大活动销售系统①产品②客户③竞争对手④内部组织⑤销售政策⑥价格管理生产系统①生产能力②生产方式③生产组织④库存管理⑤定额管理⑥计量管理采购系统①主辅材料②外协件③供应商管理④付款政策⑤库存管理⑥运输管理技术系统①设计②工艺③定额④新产品⑤研发管理投资活动①资本运作②投资控制③国际合作④技改技措⑤项目管理⑥收益管理融资活动①股市②银行③票据④供应商⑤其他组织制度激励与约束①员工②薪酬③考评④态度⑤政策企业文化①管理理念②领导风格③团队④沟通信息化财务计划成本管理①成本核算②价格③税收④保险⑤盘存财务会计①财务核算②会计信息③会计政策④财务制度现金管理①资金预算②运营资金管理③资金管理模式企业发展战略运营管理财务管理基础管理2、环境评估建立统一的全面预算管理组织*建立统一的全面预算管理组织*制定严格的全面预算管理制度*预算主题和目标的形成*预算主题和目标的形成*5、预算主题和目标的形成*预算主题和目标的形成*预算目标确立的基本原则战略性：不可“近视”可行性：摸底激励性：摸高科学性：不可“三拍”目标确定的相关因素01总公司发展战略预期市场变动宏观政策变动主要竞争对手业绩表现总公司上年实际业绩及其增长率。02目标确定的主要方法标杆法（benchmarking）：它以最佳公司的业绩（财务和非财务）作为公司未来发展的战略目标，公司的任务是找出与标杆企业间的业绩差距，并通过战略规划，逐步用年度预算的方式来逼近和缩小它们间的差距。此时，预算目标的主要确定依据是标杆的业绩水平。标杆线企业实际线TFlogo什么样的目标最优？基于规划和协调的目的，大多数管理者均能达成的预算目标是好的。基于激励的目的，少数管理者能达成的预算目标更具激励性。研究表明：预算难易程度和员工努力程度呈抛物线状。好的目标应该是多数管理者在多数时间里均能达到的目标。预算编制*预算编制*预算编制*预算编制*预算编制*预算执行*预算执行*预算执行预算执行*7、预算执行预算分析*预算分析*预算分析*预算分析*预算分析*预算考核9、预算考核预算考核*全面预算管理推行*欢迎发送短信参与互动，0.1元/条移动用户625519535；联通用