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企业加强内部控制规范（精选3篇）

企业加强内部控制规范篇1

第一章总则

第一条为了引导企业加强对合的内部控制，避免或减少因合管理不当造

成经济损失或不良社会影响，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国》等和

《企业内部控制规范——基本规范》，制定本规范。

第二条本规范所称合是指平等主体的自然人、法人及其他组织设立、变

更、终止民事权利义务的协议。

第三条企业在建立并实施合内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方

面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：

(一)权责分配和职责分工应当明确，合应当实行分级和归口管理;

(二)合谈判应当保证双方权利义务对等，合双方签约人的合法身份和法律

资格应当审查，合起草应当规范;

(三)合审核应当建立不部门会审核制度，财会部门、内部审计部门和合

归口管理部门应对合出具审核意见;

(四)合订立程序应当合法合规，合专用章应当及时收回并妥善保管，合

订立形式应当规范;

(五)合履行应有监控，合变更或解除应当履行必要的程序，合违约与纠

纷审批程序和处理流程应有明确规定。

第二章岗位分工与授权审批

第四条企业应当建立合管理岗位责任制。

不相容岗位(或职责)应包括：

(一)合的谈判与审批;

(二)合的审批与执行。

第五条企业应当建立合授权委托制度，明确企业内部各单位、各部门授权

范围、授权期间和被授权人条件等。

企业对外签订合应当由董事长(或者法定代表人、代表企业行使职权的主要

负责人，以下简称董事长)签章或者授权委托他人代理签章。

授权代理签章的，企业董事长应当签署授权。

具有民事行为能力的代理人应当在授权委托的范围内签订合，不得转委托。

第六条企业应当根据本单位经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，

建立合分级管理制度。

属于上一级合管理单位权限的合，下一级单位不得签订。

如下一级单位认为确有需要签订超越权限的合，应当提出申请，经上级合

管理单位批准后，依授权或委托签订。

第七条企业应当实行合归口管理制度。

企业可以根据合管理需要，指定合归口管理部门，负责对本级及下级合

管理单位的合管理工作进行规范。

归口管理部门一般应当设立法律事务岗位，由具有法律专业资格的人员担任。

第三章合草案编制控制

第八条企业应当明确合签订范围，对符合规定条件的业务(如单价或总价在

一定限额以上)，应当签订合。

第九条企业应当制定相应的规章制度，规范合正式订立前的谈判、资格审

查与草拟等流程，确保合的签订符合国家及行业有关规定和企业自身利益，防范

合签订过程中的舞弊、欺诈等风险。

第十条企业应当根据合内容对标的物的生产商、价格及变化趋势、质量、

供货期和市场分布等方面进行综合分析论证，掌握市场情况，合理选择合对方。

第十一条企业应当加强对合谈判的管理，确保双方权利义务公平对等。

重大合或法律关系复杂的合应当指定法律、技术、财会、审计等专业人员

参加谈判，必要时可以聘请外部专家参与。

对于谈判过程中的重要事项应当予以记录。

第十二