中小企业营运资金管理存在的问题及完善建议—以S塑料公司为例8600字【论文】 .docx

中小企业营运资金管理存在的问题及完善对策研究一以S塑料公司为例

摘要

营运资金也称为“运用资金”,是现代财务管理中的重要组成部分，营运资金在我国现代企业资产中有着非常重要的地位，会直接影响到企业日后的发展状况。营运资金管理的成效越高，企业的偿债能力和盈利能力也就越强，反之也就越弱。本次论文从营运资金结构和相关指标等方面对无锡S塑料包装制品公司营运资金管理的现状进行了分析和探讨，研究分析发现，该公司在营运资金管理上存在着资金管理制度不健全，营运资金结构不合理，营运资金利用率不高，融资渠道较为单一等问题，并提出了健全资金管理制度，优化营运资金结构，提高营运资金利用率，拓宽公司融资渠道等改进对策，希望能够对无锡S塑料包装制品公司营运资金管理水平的改进和提高有所帮助。

关键词：营运资金；流动资产；流动负债

目录

第1章绪论 3

1.1研究背景及意义 3

1.2营运资金的定义 3

1.3营运资金管理的目标 3.

1.4营运资金管理的方法 4

第2章无锡S塑料包装制品公司营运资金管理现状分析 4

2.1无锡S塑料包装制品公司简介 4

2.2无锡S塑料包装制品公司营运资金管理现状分析 5

2.2.1营运资金结构分析 5

2.2.2营运资金相关指标分析 6

第3章无锡S塑料包装制品公司营运资金管理存在的问题 8

3.1资金管理制度不健全 8

3.2营运资金结构不合理 8

3.3营运资金利用率不高 9

3.4融资渠道较为单一 9

第4章无锡S塑料包装制品公司营运资金管理的优化对策 11

4.1健全资金管理制度 11

4.2优化营运资金结构 11

4.3提高营运资金利用率 12

4.4拓宽公司融资渠道 12

结论 13

参考文献 13

3

第1章绪论

1.1研究背景及意义

营运资金是企业赖以生存发展的重要动力和源泉，它是企业运营发展的基础，也是现代企业财务管理中的重要组成部分。营运资金管理的好，不仅有利于保证企业的健康运转，还有利于提升企业的市场竞争力。随着现代财务管理理念的不断深化，不论是大型企业，还是中小型企业，对营运资金管理都有着深刻的认识。但是由于企业财务管理能力水平的不同，营运资金的管理和利用情况也不尽相同。本文研究的对象无锡S塑料包装制品公司是一家中小型服装企业，近年来该企业规模不断扩大，企业营收也不断增加，但是由于财务管理水平不高等问题的影响，其营运资金管理效果一直不佳。因此，如何提高自身的营运资金管理水平，已经成为了该公司当前亟需解决的重要课题。本文主要采用文献研究法和案例分析法，对无锡S塑料包装制品公司营运资金管理的现状以及存在的问题进行探讨，并提出相应的改进举措，希望能够对该企业的健康运营发展提供帮助。

1.2营运资金的定义

所谓营运资金是指企业为了维持和保证生产经营运转所需要预备的必要资金，从概念和学界主要研究和概念的界定情况来看，一种认为是全部运用到企业流动资产上的资金，另一种认为是流动资产总额与流动负债总额的差，前者的概念较为宽泛，后者的理念比较细致，也是当前学界比较认可的概念。总体来看，营运资金的经营管理主要是以企业生产经营管理的资金周转需要为目标，企业生产经营过程中所涉及的流动资金都被其所涵盖。具体来说，营运资金主要分为流动资产和流动负债两个部分，其中，流动资产主要包括货币资金和存货等资产类项目，这些都属于企业的自由周转资金，而流动负债则主要由应付账款和应付票据等负债类科目组成，这些流动负债主要是企业通过自身的商业信用获取的外部资金。

1.3营运资金管理的目标

营运资金是企业管理者维持企业运营发展的重要资金，营运资金管理的主要目标有两个：一是保证企业具备较好的偿债能力，二是增强企业的盈利能力。首先，从偿债方面来看，偿债能力是反映企业财务水平和经营能力的重要指标，其主要通过流动比率、资产流动性以及营运资本的绝对额三个指标来分析，企业的营运资数额和流动

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资金越大，则企业的偿债能力越强，由此可见，企业进行营运资金管理，其主要目的之一就是保证企业能够有足够的资金进行偿债，保证企业的偿债能力。其次，从盈利方面来看，企业的利润是通过营运资金的投入而产生的，企业生产运营的目的也是以盈利为根本目标，营运资金的周转速度也直接影响到企业的盈利能力，因此，盈利也是企业营运资金管理的主要目标之一。

1.4营运资金管理的方法

当前，关于营运资金管理的方法主要可以划分为要素分析法和渠道分析法，这是当前学界关于营运资金管理最主要的理论。首先，从基于要素分析的营