HYERP-M10-PS01-05.02.03-工程项目决算审计流程.v1.9.docVIP

ERP试点项目系统实施

工程项目决算审计流程

ERP试点项目业务流程优化

第

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2012/4/10

朱惠倩

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TOC\o1-4\u1 流程设计 4

1.1 HYERP-M10-PS01-05.02.04-工程项目决算审计流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

流程设计

HYERP-M10-PS01-05.02.03-工程项目决算审计流程

流程适用范围

本流程适用于由华谊集团下属二级公司项目竣工验收阶段的项目决算审计业务，以保证项目决算审计的正确执行，责任划分清晰。

责任部门：二级单位监察审计部

流程概述：二级单位投资规划部在完成项目竣工决算后提出项目决算审计申请，项目投资超过5000万，则由集团监察审计部委托外部审计单位进行竣工决算审计，若没有超过5000万，则由二级单位监察审计部委托外部审计单位进行竣工决算审计。完成竣工决算审计后，投资规划部对项目竣工决算材料进行归档，并进入资产财务部的项目转固定资产、无形资产流程。

所涉及的系统:SAP系统

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

项目竣工验收阶段，项目结算完成后开展项目决算流程

10

提出决算审计申请

二级单位投资规划部提出决算申请

投资规划部

经理

20

项目投资是否超过5000万

二级单位监察审计部判断项目投资是否超过5000万，是则进入步骤60，否则进入步骤30

监察审计部

经理

30

一般服务采购流程

二级单位监察审计部发起一般服务采购流程，确定审计单位

监察审计部

经理

40

外部审计单位开展项目决算审计

由外部审计单位开展项目决算审计，由投资规划部、资产财务部提供相关材料

监察审计部

经理

项目决算审计报告

50

审核项目决算审计报告

二级单位监察审计部审核外部审计单位出具的项目决算审计报告，通过则进入步骤90，不通过则进入步骤40

监察审计部

经理

60

一般服务采购流程

集团单位监察审计部发起一般服务采购流程，确定审计单位

集团监察审计部

工程项目审计

70

外部审计单位开展项目决算审计

由外部审计单位开展项目决算审计，由投资规划部、资产财务部提供相关材料

集团监察审计部

工程项目审计

项目决算审计报告

80

审核项目决算审计报告

集团监察审计部审核外部审计单位出具的项目决算审计报告，通过则进入步骤110，不通过则进入步骤70

集团监察审计部

工程项目审计

90

是否为企业授权以上项目

是否为企业授权以上项目，是则进入步骤100,否则进入步骤110

监察审计部

经理

100

项目决算审计报告备案

集团监察审计部对重大项目以下、企业授权以上项目决算报告及审计报告备案

集团监察审计部

审计管理

110

项目决算审计材料归档

二级单位投资规划部项目管理员对项目决算审计材料归档

投资规划部

项目管理

120

修改用户状态“决算审计”并上传决算审计报告

二级单位监察审计部经理在ERP系统中修改用户状态为“决算审计”，并在系统中挂接决算审计报告

监察审计部

经理

SAP-CJ20N

130

项目转固定资产、无形资产流程

二级单位资产财务部进行项目转固定资产、无形资产流程

资产财务部

资产会计

决算转资及时率

结束

附件：

无