2025【特一药业集团营运资金管理分析（数据图表论文）9400字】.docx

特一药业集团营运资金管理分析

目录

TOC\o1-2\h\u16729特一药业集团营运资金管理分析 1

27738摘要 1

17321前言 2

131791营运资金管理的相关理论 2

181021.1营运资金管理的概念 2

228231.流动资产 2

84132.流动负债 2

251641.2营运资金管理的特点 2

213031.3营运资金管理的相关财务指标 3

92182特一药业集团股份有限公司营运资金管理 4

157262.1特一药业集团股份有限公司简介 4

108612.2特一药业集团股份有限公司经营现状 4

249872.3特一药业集团股份有限公司营运资金管理现状分析 6

9623特一药业集团股份有限公司营运资金管理问题分析 8

163023.1管理营运资金的方式比较单一 8

308373.2存货的流动性较弱 9

198183.3流动资产比例较低 9

168614特一药业集团股份有限公司营运资金管理存在问题的原因 10

304674.1管理营运资金项目之间未形成联系 10

68514.2存货管理不到位 10

137854.3货币资金体系不够完善 10

86455特一药业集团股份有限公司营运资金管理的改进措施 11

301865.1重新建立新的绩效评价体系 11

8795.2形成科学的存货管理体系 11

20305.3扩大销售渠道以加速货币资金回流 12

21111结语 12

3388参考文献 13

摘要

营运资金作为维持公司运作的纽带，对于公司而言有着重大的战略作用。公司的营运资本持续运作，有效的资本运作方式，让公司持续获利，发展壮大。运营资本是一个企业的一个关键环节，它直接关系到企业的经济运行，也直接关系到公司整体的运营和发展。文章从特一制药的经营状况、营运资金管理现状、五年内的财务状况等方面进行了剖析，认为特一制药集团的营运资金管理方法较为简单，库存管理工作不规范；我国目前存在着不健全的货币融资制度。在此基础上，结合我国实际情况，分析了我国国有资产经营存在的问题，并就如何进行资本经营的最优配置进行了探讨。由于个人的技术和实践水平，本文提出的优化方案尚有待进一步完善，但期望能够为特一制药及同行提供参考。

关键词：企业经济效益;营运资金;营运资金管理;

前言

运营资金管理是一个公司经营活动的一个关键环节，它反映了一个公司的经营活动和经营活动的质量。而对公司而言，一个有效的运营资本运作机制是保证其可持续、健康发展的关键。随着全球一体化进程的加快，我国的社会和经济发展已步入一个崭新的时代，企业的运营方式也在逐步改变，其所涵盖的行业范围也日益扩大，所涵盖的行业种类也日益丰富，对公司运营资本的管理提出了更高的要求。所以，在持续的市场影响下，企业的经营资本运作的有效性将直接影响到公司能否持续和发展。

本论文在查阅有关专业书籍、期刊、论文等方面的文献后，对其研究的内涵有了较完整的了解。本文选取特一制药有限公司为个案，收集了近年来企业各个层面的资料，对有关营运资本的财务状况以及公司运营资本经营状况进行了统计，找出问题所在。在此基础上，针对上述问题，结合当前的先进、有效的经营方法与模式，对特一制药的发展进行了探讨，以期为其它有关公司在经营上的经营融资问题提供参考。

1营运资金管理的相关理论

1.1营运资金管理的概念

营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。

流动资产

流动资产是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短，周转快，易变现等特点。

流动负债

流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个经营周期内偿还的债务，流动负债又称短期负债，具有成本低，偿还期短的特点。

1.2营运资金管理的特点

为了有效地管理企业的营运资金，必须明确营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。营运资金一般具有以下特点：

（1）营运资金的周转期比较短

（2）营运资金的实物形态具有易变现性

（3）营运资金的数量具有波动性

（4）营运资金的来源灵活多样

（5）营运资金的实物形态具有变动性

1.3营运资金管理的相关财务指标

表1-1流动资产及流动负债项目

流动资产项目

流动负债项目

货币资金

短期借款

应收账款

应付账款

应收票据

应付票据

应收利息

预收账款

短期投资

预提费用

预付账款

应付职工薪酬

其他应收款

应交税费

存货

应付利息

待摊费用

其他应付款

其他流动资产

其他流动负债

一年内到期的长期股权投资

一年内到期的长期负债

如上表1-1所示，经营资本分为现金、