我国小微企业破产重整规则构建问题研究.doc

摘要：随着小微企业数量的不断增加，为社会提供了更多的技术创新和就业岗位，小微企业对社会经济的发展发挥着至关重要的作用。但在其出现经营危机后，由于其重整需求与现行破产法中的规定不适配，致使小微企业在适用重整程序时面临较多问题。

笔者从小微企业破产重整的基础理论及小微企业破产重整的立法和实践现状出发，对小微企业破产重整中存在的问题进行具体分析，最后结合域外立法经验，提出构建我国小微企业破产重整规则的立法建议，即明确重整主体适用范围、完善重整程序启动机制、保留原出资人经营控制权和简化重整程序、缩短重整期限。

关键词：小微企业??破产重整?规则构建?立法建议

一、小微企业破产重整的基础理论分析

对小微企业破产重整规则构建问题进行研究，首先要对小微企业的范围、特征及重整必要性进行明确。

小微企业的定义和特征分析

小微企业的定义在我国，小微企业是个体工商户、家庭作坊式企业、小型企业和微型企业的统称，结合具体的行业特点，通过对企业的营业收入、从业人员、资产总额等各项指标的计量进行认定。2011年6月18日，国家发展和改革委员会等四部门联合印发了《中小企业划型标准规定》，明确了工业、建筑业等16个行业的划型标准。后为了更好的适应经济发展需要，2021年4月23日，工业和信息化部中小企业局发布了《中小企业划型标准规定（修订征求意见稿）》，划型定量标准中的行业由原来的16类减少为9类，并对部分定量指标的阈值进行调整。

小微企业的特征

经营权与所有权的高度重合。与大中型企业的制度架构不同，小微企业在内部治理结构上比较简单，通常系家族式企业，出资人与经营管理人员或为同一主体，或存在家庭关系，内部控制权责界限不明确。在小微企业的经营和发展过程中，经营管理人员或出资人发挥主导作用，企业日常经营业务的开展对管理者或出资人的营销能力、人脉资源、技术能力及融资能力等依赖性较高。以上特点决定了在小微企业的重整程序中，出资人拥有较高的话语权，在企业后续业务开展过程中起到至关重要的作用，直接关系到小微企业的重整是否能够获得成功。

以轻资产为主。在企业资产的构成上，小微企业多数以轻资产为主，很少拥有商标、专利等无形资产或房屋、土地等不动产，而专业技能和人脉资源在资产构成上占比较高，所以小微企业的价值往往体现在经营者的经营能力和自身的技术能力中。故而对小微企业适用破产重整程序的前提是有效识别企业的价值，对存在价值的小微企适用重整进行挽救才能发挥重整的程序价值。

企业与出资人人格混同。小微企业经营过程中，因融资能力较差，往往对出资人个人信用的依赖性较高。如上文所述，小微企业没有价值较高的无形资产或不动产，在企业融资贷款时只能依靠出资人的个人财产或提供信用担保。此外，出资人在设立小微企业时，企业资产与个人资产没有明确区分，经营过程中产生的债务没有明确区分，资产混同、信用混同及债务混同等导致小微企业与出资人之间人格高度混同。

小微企业破产重整的必要性分析

小微企业危机救助的现实需求小微企业作为市场经济繁荣发展的重要支撑，在促进科技创新、增加产值和提供就业岗位方面发挥着重要作用，为了保障小微企业的发展，国家在财政与金融政策方面采取了减税免税、融资政策支持。但是受市场环境的影响，仍有大量小微企业陷入资不抵债的困境，由此造成的企业资源闲置、工作岗位流失问题亟待解决。在小微企业的危机救助中应当充分发挥重整制度的拯救功能，但实践中经常出现因无法适用或适用成本较高最终导致不能进入重整程序或重整失败。因此对于小微企业应当构建专门的重整制度，降低重整成本，缩短重整程序的期限，以提高重整可能性，为小微企业危机救助拓宽渠道。

2.提高重整适用率的需要近几年来，我国破产案件数量不断增多，而重整程序在破产案件中的适用率仍然较低。由于小微企业的经营现状与破产法相关规定的不匹配，致使一部分小微企业无法适用重整程序解决困境，因此在我国破产法的修订过程中，应当关注小微企业的特点，构建专门适用于小微企业的破产重整规则，一方面可以调动小微企业向法院提出重整申请的积极性，以进一步提高破产案件重整适用率，另一方面也能挽救更多小微企业，维护社会和谐稳定。

3.完善重整制度的必然要求

小微企业作为促进我国经济发展的重要推动力，在市场经济的发展过程中有着至关重要的作用。目前我国的破产法中规定的重整制度，各种程序性规则设计的预设主体是大型企业，适用于小微企业有诸多不合理之处。对小微企业制定专门的重整程序一方面可以更好地处理小微企业重整程序中的特殊性问题，另一方面能够实现小微企业重整程序的简易化。而小微企业重整制度的制定是我国重整制度完善不可或缺的一部分。

二、小微企业破产重整的立法和实践现状分析

（一）小微企业破产重整的立法现状分析我国破产法中尚无专门针对小微企业破产重整的规定，但随着2022年1月13日最高人民法院