虚假破产行为的防范问题研究.doc

摘要：近年来，随着经济环境的不断变化，实践中部分企业利用破产制度的相关规定，通过实施隐匿财产、恶意扩大债务、无偿交易等行为导致企业不能清偿债务，损害债权人合法权益。虚假破产行为一方面损害了债权人的财产权利，另一方面也扰乱了市场经济秩序，有违商业道德中诚实信用的基本原则。

本文从虚假破产行为的法律界定、虚假破产行为防范的必要性进行分析，进而提出虚假破产行为的防范对策，以期对相关法律制度的发展和完善有所裨益。

关键词：虚假破产行为防范必要性防范对策

一、虚假破产行为的法律界定

（一）虚假破产罪的概念

虚假破产罪这一概念来源于2006年6月29日发布并生效的《中华人民共和国刑法修正案（六）》（以下简称：《刑法修正案（六）》），该修正案第6条提到，在刑法第162条后增加一条，即虚假破产罪。该条规定了通过虚构债务、隐瞒财产或其他方式实施的虚假破产行为，在严重侵害债权人或其他人利益的情况下，构成虚假破产罪；该条同时设定了虚假破产罪的自由刑和财产刑。根据《刑法修正案（六）》关于虚假破产罪条文内容的表述，其实质上是把《企业破产法》中第33条规定的债务人的无效行为上升到刑法层面进行规制，通过刑事立法来控制因此类行为所造成的社会问题。

从法律条文表述结构进行分析，其保护的客体既包括正常的市场经济秩序，也包括债权人或其他人的财产权利；从行为的客观表现和主观方面分析，其犯罪行为分为以下三个阶段：第一阶段是行为人主观上具有通过实施虚假破产实现不法利益的故意，第二阶段是通过虚构债务、隐匿财产或其他方式处分或转移财产，第三阶段是在实施上述行为后申请破产以逃避债务，导致债权人或其他人的财产损失。

（二）虚假破产的具体行为方式

如上文所述，虽然虚假破产罪中列举的行为方式与《企业破产法》第33条中规定的无效行为之间有着密切联系，但是不能把两者等同。笔者认为，对于《企业破产法》第31条和第32条规定的可撤销行为，都可以归入虚假破产罪的“其他方法”中。本节讨论的是虚假破产罪的行为方式，将上述六种可撤销行为归入虚假破产的行为方式中，并不意味着只要行为人实施上述行为即构成虚假破产罪，构成犯罪还需要考量行为人的主观方面及行为造成的结果等多种因素。具体来说，虚假破产的行为方式包括但不限于以下八种：

1.隐匿财产、承担虚构的债务

隐匿财产、承担虚构的债务是债务人为了逃避债务而实施的减少财产、损害债权人利益的典型行为。隐匿财产是行为人将相关财产秘密收藏，不为司法机关和债权人所知晓，并不需要转移财产所在地，即构成隐匿。具体是指行为人采取秘密手段藏匿属于破产财产范围的财产或隐瞒不报企业拥有的财产，例如对企业财务信息不在报表上记载或不按照实际情况记载，不披露相关信息等。所谓“财产”指的是在进入破产程序后属于清算对象的财产，包无形的财产性权利和有形的财产实物。

承担虚构的债务包括企业承担原本不存在的债务，或者对原本存在的债务进行扩大，从而减少破产财产，损害债权人或其他人的合法权益。在此种情况下，债务人不论是被动接受还是主动进行，其目的是通过提高债权数额或增加债权人数量的方式，减少债务企业可清偿的数额。实践中最典型的方式是债务人通过与第三方签订合同虚构债务，以使企业达到破产法规定的申请破产的条件，通过破产程序逃避债务。

2.无偿转让财产

无偿转让财产的行为即债务企业将其财产无对价地转让给其他人的行为。无偿赠与他人是最为典型的无偿转让财产的行为，其既可以以交易的方式进行也可以是直接赠予。企业作为独立的法人，有经营自主权，在日常的经营活动中可以自由处分其相关财产。但是如果企业濒临破产，再实施无偿转让行为，将会损害企业债权人的合法利益，是法律所不允许的。此种情况下，管理人有权行使撤销权，以追回相关财产。

3.以明显不合理的价格进行交易

该种行为指的是债务企业在经营活动中以明显不合理的高价买进财产或者以不合理的低价卖出财产，导致企业财产不当减少的行为。但是如何确定“明显不合理的价格”，《企业破产法》并没有作出具体规定，对此实践中管理人可以参照其他相关司法解释进行认定。

4.对没有财产担保的债务提供财产担保

由于担保物权的优先受偿性，债务企业在不能清偿其全部债务时，实施对没有财产担保的债务提供财产担保的行为，将导致债务企业用于清偿全部债权人的财产变成个别债权人享有优先受偿权的财产，损害其他债权人的合法权益，不符合破产法公平清偿的原则。

5.对未到期的债务提前清偿

在企业正常经营过程中，其实施提前清偿未到期债务的行为，放弃其期限利益，法律并未禁止。但是在企业面临破产的情况下，应当限制其提前清偿行为。如果允许债务企业提前清偿，将使得优先清偿了本不应该获得全额清偿的债权，其他债权人的清偿比例将会降低，最终导致的结果就是债权人不能实现平等清偿。

6.放弃债权

根据私法自治原则，放弃债权是处分民事权利