公司财务人员管理办法.doc

XX有限公司

财务人员管理办法

第一章总则

第一条为建立和完善现代企业制度下的财务管理体制，加强财会队伍的职业道德建设和人员的集中管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计人员从业资格管理办法》，结合XX有限公司（以下简称“公司”）的管理特点制定本办法。

第二条公司实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制。企业按投资隶属关系分层次设置财务机构，下级对上级负责。

第三条公司对所属全资企业财务负责人实行“双聘制”，对控股企业的财务负责人实行财务总监委派制。

第二章财务人员职业道德

第四条财务人员从事财务工作的基本准则是严格执行国家相关法律、法规和公司制定的各项财务管理制度。

第五条财务人员必须具备遵纪守法、诚实守信、坚持原则、廉洁奉公、保守秘密、爱岗敬业、文明服务的职业道德，树立严谨作风，熟悉法规和信息技术，严格履行监督职能，不断提高自身业务技能的行为规范。

第三章财务人员聘任

第六条从事财务工作的人员，必须取得财务工作相关的从业资格职业技能证书。担任财务总监或财务机构负责人的，还应具备中级以上专业技术职务资格或担任主管会计工作三年以上。

第七条财务人员的配备实行回避制度，即单位负责人的直系亲属不能担任本企业的财务负责人，财务负责人的直系亲属不能担任本

企业的出纳。出纳岗位原则上使用事业编制职工，采用聘用合同制职工需提供担保。

第八条财务人员聘任程序

一、公司本部财务机构负责人由公司总经理聘任；全资企业财务总监或财务机构负责人由所在企业总经理提名，报公司审批后，由该企业聘任上岗。

二、控股企业财务总监及财务机构负责人由公司提名，提交所在企业董事会讨论通过，由董事会聘任或解聘。

三、其他财务人员由各级财务审计部门和人力资源部门考核后由所在企业聘任。

四、财务人员因故需要免职的，按其聘任程序经批准后免职。

第九条财务人员内部流动

一、公司全资企业财务机构负责人员，可根据工作需要在公司所属企业（全资）内安排流动。

二、财务人员调离财务岗位或调出企业，需经各企业财务机构负责人同意后报本企业总经理审批，并报公司备案。

第四章财务人员培训

第十条公司财务审计部负责财务人员的业务培训工作，每年聘请专家或业务骨干就新会计知识、管理规定、税务知识和工作中的热点问题，组织相应的业务培训。

第十一条公司财务人员必须按国家规定参加会计人员继续教育，每年不少于68小时。年度继续教育将和会计人员从业资格年检、会计人员年度考核、会计职称评审挂钩。

第十二条各下属企业财务部门应积极参加公司组织的各项业务培训和继续教育学习。

第五章财务人员考核、奖惩

第十三条公司依据《XX有限公司年度考核实施细则》对公司本部财务人员和所属企业财务总监或财务机构负责人进行业务考核和工作绩效评价。

第十四条公司对所属企业财务人员实施年度考核，对考核优秀者可给予一定的精神奖励和物质奖励，对于考核不合格者，可采取约谈、训诫、警告、通报批评直至解聘。

第十五条公司建立财务人员考核档案，作为财务人员上岗和选拔财务骨干人才的依据。

第六章财务人员工作交接

第十六条财务人员工作变动时，须进行工作交接。交接由移交人、接管人和监交人三方面人员共同完成。财务总监或财务机构负责人工作交接一般由所在单位负责人监交；一般财务人员工作交接由财务机构负责人监交。

第十七条交接程序

一、由移交人根据任职期间的工作情况，如实完成交接报告并附列有关资料。交接报告一式三份，移交人和接管人各一份，监交人的交接报告由本单位财务部门存档保管。

二、按管人应认真阅读交接报告，逐项熟悉工作程序和内容，及时与移交人沟通，移交人积极协助。日常财务工作在交接前期以移交人为主，接管人为辅。后期以接管人为主，移交人为辅。

三、交接完成之后，移交人、接管人和监交人三方充分交换意见，并共同在交接报告上签字后，移交人方可离开现任岗位。

第十八条交接内容

一、一般财务人员应将本岗位责任及具体负责的日常工作写出交接报告，附列科目余额及说明，同时移交各项文件、档案及财产等，并附列清单。

二、公司财务机构负责人及各企业财务机构负责人应移交的内容包括：企业情况介绍，历年情况介绍，财务会计工作介绍，投、融资介绍，应收账款、坏账、潜亏介绍，财务档案资料等。

第十九条其他

一、交接过程中，凡本规定中未尽事宜由监交人、移交人、接交人三方协商后报公司财务审计部批准。

二、交接完成后，移交人不得保存任何会计电脑数据备份，并对交接之前的财务工作负全面责任；接管人对签字之后的财务工作负全面责任。接管人在继任期间有权就交接报告中的未尽事宜向移交人追查资料，移交人有义务对此给予解答和协助。因交接人的原因造成损失，各级财务部门保留追究与处罚的权力。

第七章财务人员法律责任

第二十条财务部门、财务人员对违反会计法和国家财务、会计制度规定的经济事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠