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简论律师事务所风险管理与控制

简论律师事务所风险管理与控制

 随着我国法制建设不断进步，防范和控制风险对律师事务的成长和壮大越来越重

要。本文主要从律师事务所风险的定义，律师事务所加强风险管制能力的必要性，律

师事务所常见的法律风险种类及控制法律的风险的方法等方面进行论述，以期能在防

范的控制律师事务所风险的等方面发挥建设性的作用。

 关键词：

 法律风险防范控制财务管理执业行为

 引言

 随着我国法制的不断健全和完善，规范和制约律师及律师事务所行为的法律规范越

来越多，对律师事务所执业行为和管理方面提出的要求越来越高，律师事务所面临的

法律风险日益繁杂。律师事务所加强风险管控能力对于不断拓展律师业务，在市场竞

争中实现优胜劣汰，发展壮大自己等都显得优为紧迫和重要。本文作者从律师事务所

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法律风险的定义入手，对律师事务所所面临的法律风险的种类及如何防范和减少法律

风险的发生等方面进行简要的论述，以期能抛砖引玉，得到律师同行的指导。

 正文

 一、律师事务所风险的概念及其种类

 风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。风险

是由风险因素、风险事故和风险损失等要素组成。简而言之，风险指在某一个特定时

间段里，人们所期望达到的目标与实际出现的结果之间产生的距离。那么，什么是律

师事务所的风险?根据山东亚和太律师事务所主任李雪冰的定义，律师事务所风险是指

律师事务所在执业过程中，因向当事人提供法律服务或履行职务不符合约定或法定条

件，或未被当事人认可，从而导致的遭受经济损失、声誉损失或其他损失的可能性

[1]。笔者认为除李律师所说的风险只是律师事务所风险一方面，律师事务所还面临因

违反法律法规规定而承担法律责任的风险、违反律师职业道德及行业规范可能受到行

政处罚以及律师个人发生意外事故给事务所带来利益损失等方面风险。具体而言，律

师事务所风险应包括执业风险、管理风险、财务风险和律师个人意外伤害风险等。律

师事务所的法律风险是客观存在的，是毋庸置疑的客观事实。

 (一)、律师个人不规范的执业行为给律师事务所带来的风险。律师个人行为一般包括

诉讼业务和非诉讼业务，不管是诉讼还是非诉讼业务，都存在法律风险，而律师个人

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的法律风险的后果都是由事务来承担，所以律师个人执业风险给事务所带来的风险是

显而易见的，也是最常见律师事务所风险。诉讼业务风险是指律师在诉讼业务中因触

犯法律、违反律师行为规则而受到处罚的不利后果[2]，主要有：一是律师在刑事辩护

中违反刑法规定，构成犯罪的风险。例如，在刑事辩护工作中，律师个人可能触犯刑

法第三百零六条的规定，构成伪证罪。律师在代理民事案件时，为了代理的案子件胜

诉，采取贿赂或指使、诱导当事人行贿，谋取不正当的利益的行为，构成行贿罪或介

绍贿赂罪。二是律师在为民事代理过程，因自己行为的过失或者过错带来的风险，例

如律师在代理诉讼案件时，遗失证据原件、对证据审查不严导致证据效力瑕疵等。三

是在非诉业务中处理不当，导致风险事故的发生。非诉讼业务的法律风险是指律师事

务所接受业务者其他组织的委托，在其职权范围内为当事人处理不与法院、仲裁委员

会发生关联的法律事务时，因自身的过错过失导致当事人的利益受到损失时所应承担

的法律责任。非诉讼业务主要由代书服务、尽职调查和法律顾问服务及其他服务组

成。例如在遗嘱的律师见证、律师调查取证或做笔录时，都需要两个律师同时进行，

如果只一个律师单独进行这类业务，可能就存在无效或者证据失效的总是，给事务所

带来巨大的风险。

 (二)、律师事务所财务管理不规范的风险。

 律师事务所财务风险主要是指律所在经营中由于观念上的陈旧和管理机制的不完善

导致的财务上的风险。现阶段律师事务所的内部财务管理风险主要有：一、财会人员

素质不高，会计核算基础工作薄弱。由于一些事务所的领导从利益角度出发重视开拓

律师业务而忽视内部财务管理工作，未能配备较高业务素质的财务人员，大量聘用兼

职会计和未经专业培训的出纳人员，使会计核算出现账表、账账、账证和账物不符的

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现象，会计核算未能为内部财务管理提供