低值易耗品制度详细.docx

?一、总则

（一）目的

为了加强公司低值易耗品的管理，规范低值易耗品的采购、验收、保管、领用、摊销、盘点等流程，确保低值易耗品的安全与完整，合理配置资源，提高使用效率，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司，涉及的低值易耗品包括但不限于办公家具、办公设备、工具、量具、仪器仪表、劳动保护用品等。

（三）管理原则

1.归口管理原则：根据低值易耗品的类别，明确归口管理部门，负责制定相关管理细则、审核采购计划、监督使用情况等。

2.预算控制原则：低值易耗品的采购应纳入年度预算管理，严格控制费用支出，确保在预算范围内合理采购。

3.定期盘点原则：定期对低值易耗品进行盘点，保证账实相符，及时发现和处理盘盈、盘亏等情况。

二、低值易耗品的分类与标准

（一）分类

1.办公家具类：如办公桌、办公椅、文件柜、沙发等。

2.办公设备类：如打印机、复印机、传真机、碎纸机等。

3.工具量具类：如钳子、扳手、卡尺、千分尺等。

4.仪器仪表类：如万用表、示波器、温度计、压力表等。

5.劳动保护用品类：如安全帽、安全鞋、防护手套、护目镜等。

6.其他类：不属于以上分类的低值易耗品，如清洁用品、消防器材等。

（二）标准

1.单位价值标准：单位价值在[X]元至[X]元之间的物品，作为低值易耗品管理。但对于一些特殊情况，如批量采购的同类物品，虽单位价值低于上述标准，但总价值较高的，也可作为低值易耗品管理。

2.使用年限标准：使用年限在一年以上，且能独立发挥作用的物品，可作为低值易耗品管理。

三、管理职责

（一）采购部门

1.根据各部门提交的采购申请，结合库存情况和预算安排，编制低值易耗品采购计划。

2.选择合格的供应商，进行询价、比价、议价，签订采购合同。

3.负责采购订单的跟踪，确保按时、按质、按量到货。

（二）验收部门

1.制定低值易耗品验收标准和流程，对采购到货的低值易耗品进行验收。

2.检查物品的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同一致，填写验收报告。

3.对于验收不合格的低值易耗品，及时与采购部门沟通，办理退换货手续。

（三）保管部门

1.设立专门的低值易耗品仓库或储物区域，负责低值易耗品的存放保管。

2.建立低值易耗品台账，记录物品的入库、出库、库存等情况。

3.定期对仓库进行盘点，确保账实相符，对损坏、丢失的物品及时查明原因并上报处理。

4.做好仓库的安全管理工作，防止物品被盗、变质、损坏等。

（四）使用部门

1.根据工作需要，填写低值易耗品领用申请，经审批后到保管部门领取。

2.负责本部门领用低值易耗品的日常使用、维护和保管，确保物品的正常使用。

3.定期对本部门的低值易耗品进行清理和盘点，如有丢失、损坏等情况及时上报。

（五）财务部门

1.负责低值易耗品的账务处理，按照规定的摊销方法进行摊销，正确核算成本费用。

2.审核低值易耗品的采购发票、验收报告、领用申请等相关单据，办理付款手续。

3.参与低值易耗品的盘点工作，对盘点结果进行账务调整。

（六）归口管理部门

1.负责制定本归口管理范围内低值易耗品的具体管理办法和操作流程。

2.审核本归口管理范围内低值易耗品的采购计划、报废申请等。

3.监督检查本归口管理范围内低值易耗品的使用情况，提出改进意见和建议。

四、采购管理

（一）采购计划

1.各部门应根据实际工作需求和库存情况，于每月[X]日前提交次月的低值易耗品采购申请，详细注明物品名称、规格、型号、数量、预计金额等。

2.采购部门收到采购申请后，进行汇总整理，结合库存情况和预算安排，编制月度采购计划。对于批量采购或金额较大的低值易耗品，应提前进行市场调研和论证，确保采购的必要性和合理性。

3.采购计划经归口管理部门审核、财务部门会签、公司领导审批后执行。如遇特殊情况需要临时采购的，应按照规定的审批流程及时办理。

（二）供应商选择

1.采购部门应建立合格供应商名录，定期对供应商进行评估和更新。选择供应商时，应综合考虑其信誉、产品质量、价格、售后服务等因素。

2.对于首次合作的供应商，采购部门应进行实地考察或要求其提供相关资质证明文件，确保其具备供应能力和良好的商业信誉。

3.在采购过程中，应优先选择名录内的供应商，如因特殊原因需要从名录外采购的，需经公司领导批准。

（三）采购合同

1.采购部门与供应商