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专题片制作公司财务管理制度

总则

1.为加强本专题片制作公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，依据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

2.财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

财务预算管理

1.预算编制：每年年末，各部门根据下一年度的业务计划和工作目标，编制本部门的年度预算草案。预算内容应包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部门对各部门上报的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。

2.预算执行：公司各部门必须严格执行经批准的年度财务预算，各项财务收支必须纳入预算管理。如遇特殊情况需要调整预算，必须按规定的程序报经批准。

资金管理

1.资金筹集：公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。筹集资金时，应充分考虑资金成本和财务风险，选择最优的筹资方案。

2.资金使用：公司资金实行集中管理、统一调配。各部门使用资金时，必须提前向财务部门提出申请，经批准后方可使用。严禁未经批准擅自挪用资金。

资产管理

1.固定资产管理：公司固定资产实行分级管理，各部门负责本部门固定资产的日常管理，财务部门负责固定资产的核算和监督。固定资产购置、验收、使用、维修、报废等环节，必须严格按规定的程序办理。

2.流动资产管理：加强对流动资产的管理，特别是对应收账款、存货等的管理。定期对应收账款进行清理和催收，降低坏账风险；合理控制存货规模，提高存货周转率。

成本费用管理

1.成本核算：建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本核算方法。准确核算专题片制作成本，为公司定价决策提供依据。

2.费用控制：严格控制各项费用支出，实行费用预算管理和审批制度。对超出预算的费用支出，必须说明原因并报经批准。

财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告必须真实、准确、完整，及时反映公司的财务状况和经营成果。

2.财务分析：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策依据。分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。

财务监督与检查

1.内部审计：公司设立内部审计机构，定期对公司财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计监督。

2.外部监督：接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和有关情况。

附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。