股份公司工程项目管理办法.doc

XX股份有限公司

工程项目管理办法

第一章总则

第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）工程项目建设行为，加强对工程项目的内部控制，保证工程质量和安全，降低工程成本，提高投资效益，依据国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称的工程项目是指公司根据发展战略和生产经营需要，自行或者委托施工方进行的新建、改(扩)建、维修工程项目的活动。

第三条工程项目建设应遵守基本建设程序，按投资计划落实工程项目，按施工图设计（含签证）的内容及要求验收。

第四条公司工程项目管理需重点防范下列风险：

（一）工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；

（二）工程项目未经审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失；

（三）工程项目决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费；

（四）工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加；

（五）工程项目成本失控，可能造成投资额增加、效益下降；

（六）工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失。

第五条公司计划开发部作为公司工程项目管理的职能部门负责本办法的贯彻、执行与监督。

第二章职责分工与授权批准

第六条公司建立工程项目管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。工程项目业务不相容岗位一般包括：

（一）项目建议、可行性研究与项目决策；

（二）概预算编制与审核；

（三）项目决策与项目实施；

（四）项目实施与价款支付；

（五）项目实施与项目验收；

（六）竣工决算与竣工决算审计。

第七条公司根据工程项目的特点，配备合格的人员办理工程项目业务。业务人员应当具备良好的业务素质和职业道德。公司配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务，办理工程项目会计业务的人员应当熟悉国家法律法规及工程项目管理方面的专业知识。对于重大项目，公司聘请具备规定资质和胜任能力的中介机构和专业人士，协助公司进行工程项目业务的实施和管理。

第八条公司计划开发部负责建立工程项目授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理工程项目业务。

第九条公司计划开发部负责制定工程项目业务流程，明确项目决策、概预算编制、价款支付、竣工决算等环节的控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载工程项目各环节业务的开展情况，确保工程项目全过程得到有效控制。

第三章工程项目前期管理

第十条公司所属各分（子）公司根据生产、生活需要建设的工程项目，应坚持如下投资决策原则：

（一）认真调查研究和论证，确定好投资目标和投资方案；

（二）投资决策要客观、按科学的决策方法和决策程序办事。决策过程中必须有完整的书面记录存档，禁止任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见；

（三）对于投资在50-200万元的项目，原则上由公司所属各分（子）公司编制项目建议书；200万元以上(含200万元)的项目需编制可行性研究报告。如确有必要，经请示公司总经理同意后，可委托有资质的设计单位编制；项目建议书完成后报公司计划开发部。计划开发部要组织相关部门和专业人员对项目建议书的完整性、客观性、项目投资的经济效益和社会效益进行技术经济分析和论证，出具论证意见，为项目决策提供科学、合理的基础资料。

（四）公司所属各分（子）公司年底前要向公司总部提报下一年度项目投资计划，公司计划开发部根据实际情况编列年度投资计划，报总经理办公会和公司董事会讨论审查。投资计划批准下达后，方可进行项目建设，杜绝无计划工程项目的实施；

（五）虽未列入年度投资计划，但急需实施的小项目，可实行单报单批；

（六）对投资在200万元以上的项目，要成立项目建设领导小组，并设立建筑工程组、设备工艺组、财务组等机构，明确项目责任人，明确部门和岗位的职责权限。对投资在200万元以下已列入年度投资计划的项目，由公司所属各单位根据项目的实际情况，成立项目工作组或指定专人负责。

第十一条建筑工程项目原则上必须进行施工图设计：

（一）施工图设计的单位应有相应的设计资质；

（二）委托设计时，做好设计单位的资质、能力、经验、信誉审查。设计单位设计的方案应经济合理、结构安全可靠、造型美观大方、内容完整；

（三）设计单位提交的设计文件必须完整，能够满足施工要求；

（四）设计完成后，设计文件要及时办理设计审查手续。

第十二条工程设计文件完成后，公司总部及所属各分（子）公司应根据工程费用的高低，确定不同的发包方式：

（一）工程费用在50万元以下的单位工程可采取比价方式，邀请三家以上的建筑施工或设备制造企业参加投标比价，议标确定。工程费用在50万元以上、200万元以下的单位工程，应采取邀请招标方式进行招投标。工程费用在200万元以上的单位工程，应采取公