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XX学院

内部控制基本制度

第一章总则

第一条为提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《财政部关于印发(行政事业单位内部控制规范（试行）)的通知》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《财政部关于印发(行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）)的通知》等相关文件，结合工作实际，制定本制度。

第二条内部控制基本制度是指导学院各部门建立和实施内部控制制度的基本规范，旨在明确内部控制制度建设目标和原则、内部控制主要要素、内部控制组织体系及职能、内部控制方法、单位层面内控建设、业务层面内控建设以及评价监督机制等。

第三条本制度所称内部控制（以下简称内控），是指为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第二章内控制度建设的目标和原则

第四条内控制度建设目标主要包括：合理保证业务活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高学院资源配置效率和使用效益。

第五条建立与实施内控制度,应当遵循下列原则:

（一）全面性原则。内控应当贯穿学院各类经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上,学院内控应当关注重要经济业务活动及其产生的重大风险。

（三）制衡性原则。学院内控应当在岗位设置、部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的工作机制。

（四）适应性原则。内控应当符合国家有关规定和学院的实际情况,并随着外部环境的变化、经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。

第三章内控主要要素

第六条内控主要要素包括：

（一）风险评估机制

高效开展风险评估,识别并有效防控经济活动风险,通过实践不断更新风险清单和各经济活动控制矩阵,形成风险控制常态。

（二）单位层面内控

建立组织结构、议事决策、关键岗位、关键人员、会计系统和信息系统管理等六个方面的管理制度和程序，形成具体的工作模板和表单，确保单位层面控制运行规范有序。

（三）业务层面内控

梳理包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理和合同管理等模块的业务流程，识别各业务环节存在的风险点，建立各业务模块的风险控制矩阵，同时优化完善与各业务相关的制度文件，形成单位内控业务操作规范。

（四）评价与监督

在单位层面和业务层面控制机制建设的基础上，设计单位内控运行的评价监督机制，具体包括内控评价和监督的方式、方法、频率及监督的职责权限等，建立内控定期和不定期评价监督机制。

（五）内控信息化建设

搭建内控信息化平台,将风险点、防控措施、流程等固化内嵌至学院信息化平台中,实现内控体系的信息化落地，确保内控体系有效实施。

第四章内控组织体系及职能

第七条学院党委书记和院长是单位内控工作的第一责任人，在党委领导下全面负责学院内控的建立健全和有效实施，院长办公会和党委会按规定权限对学院重大经济事项进行决策。党政领导班子其他成员按照一岗双责的要求，根据分工抓好职责范围内的内控工作，学院内部各部门负责人对本部门的内控建设承担具体责任。

第八条学院内控组织体系

（一）内控领导小组

内控领导小组是内控管理决策机构。党委书记和院长兼任内控领导小组组长，各副院级领导兼任副组长，党政办公室、组织部、纪检监察室、审计处、人事处、发展规划处、财务处、教务处、后勤管理处、国有资产管理处、基本建设处主要负责人为成员。

（二）内控办公室（以下简称内控办）

内控领导小组下设内控办，是内控管理的牵头机构。内控办设主任1名，副主任1名。

（三）内控评价和监督小组

审计处是内控评价与监督牵头部门。设组长1名，副组长1名。

（四）其他各部门

其他各部门是经济活动内控的参与机构。各相关部门设置内控管理岗和内控管理联络员。其中，内控管理岗由部门主要负责人担任，内控管理联络员由部门指定人员担任。

第九条内控组织体系主要职能

（一）内控领导小组主要职能

1.总体负责学院内控建设；

2.审定学院内控体系建设方案或规划；

3.审定学院内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的内控工作；

4.审定风险管理策略和跨部门的重大风险管理解决方案；

5.建立健全学院内控建设组织体系，推动内控建设常态化；

6.其他全局性、方向性事宜。

（二）内控办主要职能

1.拟定内控体系建设方案或规划，明确学院内控控制建设的目标和原则。

2.制定内控建设具体实施计划，组建内控项目团队、开展内控培训工作；

3.组织开展学院经济活动风险评估，识别单位层面和业务层面的风险，出具单位风险评估报告；

4.组织单位经济活动业务梳理，设计单位层面和业务层面控制程序和制度措施，并对学院各部门内控的执行情况进行评价监督；

5.编制内控手册，制定单位内控管理制度和相关程序，组织协调各部门实施