XX股份公司套期保值业务管理制度.docVIP

XX股份有限公司

套期保值业务管理制度

第一章总则

第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）的套期保值业务，有效防范和控制风险，加强对套期保值业务的管理，依据《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交易》等法律法规、规范性文件及《公司章程》等的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属全资、控股子公司（以下统称“子公司”）的套期保值业务。

第三条本制度所称套期保值业务包括金融衍生品套期保值业务及商品期货套期保值业务。

3.1金融衍生品套期保值业务是指为满足正常经营或日常业务需要，与境内外具有相关业务经营资质的金融机构开展的用于规避和防范汇率或利率风险的各项业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权及其组合等

衍生产品业务。

3.2商品期货套期保值业务是以规避公司生产经营中的商品价格风险为目的，从事买进或卖出交易所期货或其他衍生产品合约，实现抵消现货市场交易中存在的价格风险的交易活动，包括但不限于期货合约、远期/互换合约或者标准化期权合约。

第四条公司套期保值业务主要包括以下类型的交易活动：

4.1对已持有的现货库存进行卖出套期保值；

4.2对已签订的固定价格的购销合同进行套期保值，包括对原材料采购合同进行空头套期保值、对产成品销售合同进行多头套期保值，对已定价贸易合同进行与合同方向相反的套期保值；

4.3对已签订的浮动价格的购销合同进行套期保值，包括对原材料采购合同进行多头套期保值、对产成品销售合同进行空头套期保值，对浮动价格贸易合同进行与合同方向相同的套期保值；

4.4根据生产经营计划，对预期采购量或预期产量进行套期保值，包括对预期原材料采购进行多头套期保值、对预期产成品进行空头套期保值；

4.5根据生产经营计划，对拟履行进出口合同中涉及的预期收付汇进行套期保值；

4.6根据投资融资计划，对拟发生或已发生的外币投资或资产、融资或负债、浮动利率计息负债的本息偿还进行套期保值；

4.7深圳证券交易所认定的其他情形。

第五条公司开展套期保值业务，应当遵循以下原则：

5.1公司进行套期保值业务只允许与经有关政府部门批准、具有相关业务经营资质的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易；

5.2公司进行套期保值业务的交易品种，应当仅限于公司生产经营相关的产品、原材料和外汇等；

5.3公司进行套期保值业务，在期货市场建立的头寸数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量原则上不得超过套期保值的现货量；

5.4期货持仓时间段原则上应当与现货市场承担风险的时间段相匹配；

5.5公司应当以公司或子公司的名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务；

5.6公司应当具有与套期保值业务的交易保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值业务。公司应当严格控制套期保值业务的资金规模，不得影响公司正常经营。

第六条公司应根据实际需要对本管理制度进行修订、完善，确保制度能够适应实际运作和风险控制需要。

第二章组织机构设置及职责

第七条公司董事会负责审批套期保值业务的规定、可行性报告、相关机构职责、年度套期保值计划等相关事项。

第八条公司董事会授权集团总裁组建套期保值委员会（以下简称“委员会”），负责公司套期保值业务的相关事宜，委员会主席为集团总裁，成员包括集团财务总监、集团业务副总裁、集团风险管理部部长、事业部总经理。委员会下设套期保值执行小组（以下简称“执行

小组”），由集团分管副总裁担任小组组长，成员包括集团财务总监、相关事业部总经理、营销总监、采购部门负责人等。

第九条委员会主要职责：

9.1负责审核年度套期保值计划，并提交公司董事会审批；

9.2负责套期保值相关资金的筹措与安排；

9.3负责拟订套期保值业务管理制度，并提交公司董事会审批；

9.4负责定期监督执行小组的日常执行情况，事前、事中、事后全过程管控，包括但不限于以下内容：具体操作是否严格按照年度计划、操作过程是否严格按照制度流程规范、套期保值额度是否符合相关规定、对期货操作的财务结果进行监督等。

第十条执行小组主要职责：

10.1负责套期保值产品市场信息收集、研究、分析，制定相应的套期保值交易策略方案；

10.2负责制订年度套期保值计划，并提交公司董事会审批；

10.3负责在年度套期保值计划内，根据具体市场情况，下达套期保值指令；

10.4负责套期保值业务日常管理职能，包括开销户、交易软件及行情软件账户申请及使用设置账户等日常管理；

10.5负责套期保值交易额度申请及额度使用管理，负责套期保值交易开、平仓申请、审