XX小额贷款股份公司不良贷款管理办法.doc

XX小额贷款股份有限公司

不良贷款管理办法

第一章总则

第一条为适应公司风险管理的需要，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据相关政策规定，特制定本办法。

第二条本办法所称不良贷款系指按本公司《贷款管理暂行办法》贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的贷款。

第三条不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行分类认定、调查估值、预案管理、方案实施和监测检查的全过程管理。

第四条不良贷款管理应遵循以下原则：

（一）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。

（二）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

（三）损失补偿原则。要按照损失程度对不良贷款提取风险拨备，并及时处理与消化处置损失。

（四）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及总行有关规定，规范操作。

第五条本办法适用于公司所有客户不良贷款。

第二章不良贷款分类与认定

第六条风控部要根据贷款风险的变化情况对不良贷款分类情况进行实时监控和调整，并按月统计和汇总。按照贷款五级分类，将不良贷款划分为次级、可疑、损失3大类，进行监测报告。

第七条按照风险拨备制度的要求，对不良贷款提取贷款损失准备，真实反映贷款质量对财务状况的影响。对次级类、可疑类、损失类贷款，要估算损失，按季足额计提专项准备，并及时消化。

第八条不良贷款由风控部进行认定，并由风控部进行管理与处置。对正常贷款转入不良贷款的，要实行责任认定和追究制度。

第九条要完善贷款移交手续与管理程序。经认定后的不良贷款，信贷部应在1个月内移交到风控部管理。在交接贷款时，信贷部要提交不良贷款移交清单和不良贷款成因分析及处置建议报告。风控部要对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵（质）押时效、执行时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施；要对不良贷款客户的经营状况、资产负债情况和抵（质）押品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。在交接完毕后1个月内，风控部要撰写《贷款客户交接情况报告》，总结报告交接、客户经营、资产负债、贷款发放以及催收、抵（质）押品等情况以及信贷管理中存在的问题。移交后不良贷款的分类认定与调整由不良贷款管理部门提出意见，由信贷管理部门负责审定。

第三章不良贷款调查与估值

第十条依据不良贷款认定结果，风控部应组织对不良贷款进行调查。即以一定时点的不良贷款为基数，从客户基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及公司贷款情况、贷款保证情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现状，掌握借款人的有效资产和偿债能力，揭示不良贷款的清收潜力。

第十一条全面调查原则上每半年进行一次。对新转入的不良贷款，应于移交后10个工作日内完成调查工作。对正在经历重大变化或出现重大情况的客户应随时调查更新。调查可采取调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访客户和有关部门、现场勘查、核实资产负债、了解市场行情、委托中介机构等方式进行。

第十二条在调查基础上对不良贷款进行估值。即依据不良贷款形成的原因、期限、形态和担保情况，综合考虑不良贷款客户属地的社会经济状况、市场环境、级差地租等因素，采用模型测算、估值调整和审批相结合的方式，对不良贷款价值进行科学、公正评估。

第十三条按照有关估值办法，逐户测算不良贷款预计回收金额和受偿比率；在此基础上，测算不良贷款整体回收额和受偿率；结合不良贷款历史处置情况和回收率，预测未来处置趋势，为制定不良贷款处置策略和计划提供依据。

第十四条不良贷款估值结果应按照企业的生产经营情况以及资产负债的增减情况进行适时调整。同时，不良贷款评估价是实施处置的重要参考，处置时可根据实际状况进行调整。

第十五条调查信息和估值结果经审查核实后，要将有关数据资料及时更新不良贷款档案。在日常工作中，应遵循有关规定，做好不良贷款管理档案维护工作。

第十六条不良贷款调查数据及估值信息是本公司商业秘密，任何人不得擅自对外提供。

第四章不良贷款管理

第十七条根据不良贷款回收潜力及损失率高低，对次级类、可疑类、损失类贷款进行细化管理。

第十八条对次级类贷款要重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，加强贷款抵质押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押担保的足值与有效。次级类客户是处置的重点目标客户群。

第十九条对可疑类贷款要密切关注客户、保证人的生产经营活动，加强企业资产的查证和保全，积极运用各种手段开展清收处置。

第二十条