公司风险债权管理制度.doc

XX股份有限公司

风险债权管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范和加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）债权管理，提升债权管理工作质量和效率，落实相关管理责任，加快资金回笼，防范资金风险，避免形成风险债权，提高资金使用效率，根据财政部颁布的《企业会计准则》及其相关规定以及《XX股份有限公司债权债务管理制度》等公司规章制度相关规定和要求，建立本制度。

第二条本制度适用于公司总部，公司事业部（以下简称事业部）、各分子公司（以下简称所属单位）。

第三条本制度所称债权，是指公司在生产经营过程中形成的应收款项。主要包括应收账款、应收票据、应收股利、应收利息、预付账款、其他应收款、长期应收款等。

本制度所称风险债权，包含但不限于以下类别：超过合同约定结算期限未清收的各种债权（含账销案存债权）；未签认的债权；涉诉债权；在合同期限内债务方与债权方出现纠纷并引发风险的债权；有履约风险的债权，包括债务方经营困难、无债务偿还能力，被列入失信企业名单，设定担保或第三方诉讼等影响我方债权实现等情形；其他存在清收风险的债权。

第二章职责分工

第四条根据公司各部门职责的有关规定，进一步明确公司各部门和事业部、所属单位在债权管理工作中的职责分工：

（一）公司部门管理职责：

1.公司资产运营部负责公司风险债权清理工作推进计划的制定、实施、协调；组织监督、检查、协助事业部、所属单位做好风险债权台账建立、日常监控、预警及清理工作；并对风险债权清理情况进行统计、汇总、分析和总结；拟定风险债权损失处置建议方案；对风险债权清理情况进行考核及通报；负责协调、督导事业部、所属单位开展客户筛选、信用等级评价工作，完善合同保障条款及履行过程监控，从源头管控风险债权的产生；加强对事业部、所属单位的法律帮助，积极为风险债权清收提供法律支持。

2.公司财务部负责配合风险债权管理部做好风险债权报表的收集、审核、汇总、上报工作，指导事业部、所属单位做好风险债权价值确定及账务处理工作。

3.公司人力资源部负责风险债权清理考核结果的落实，做好清欠方案中涉及人员工作内容调整以及薪酬待遇等安排工作。

4.公司审计部负责将单位风险债权清理工作及单位内部考核落实情况，作为审计重点纳入到审计项目方案中，在日常审计中对债权清理情况实施监督。

（二）公司事业部、所属单位负责制定并完善本单位债权管理办法及债权日常管理工作，组织对本单位风险债权进行清理，并对本单位风险债权管理工作实施监督、检查和考核。

1.事业部、所属单位主要负责人（总经理）是本单位债权第一管理责任人，对本单位债权管理工作全面负责，对历史遗留的和任职期间新增债权负有同等的管理责任。

2.事业部、所属单位财务部门负责本单位债权的财务制度建设、审核、确认、核算、台账管理、资料收集及动态监控、定期签认等工作。财务部门负责人对本单位债权清收管理工作负专业主管责任。

3.事业部、所属单位法律事务管理部门（综合部）负责合同归口管理及债权法律纠纷的牵头协调工作。

4.事业部、所属单位业务主办部门负责客户资信评价基础资料建立、合同签订和履行、客户资信和履约过程的动态监控及债权催收等工作。业务主办部门负责人为债权清收主要责任人，具体业务主办人员为直接责任人。

第五条债权管理工作的原则

1.坚持“谁决定、谁负责、谁经手、谁办理”的责任追究原则。

2.建立台账，对债权时效提出预警，避免诉讼时效丧失的原则。

3.制定清收计划，跟踪清收的原则。

4.对当期债权，严格按照合同条款清理追收的原则。

5.清收人员薪酬，追款费用与债权回收金额挂钩考核的原则。

第三章债权预警及清收管理

第六条债权预警范围：

1.涉诉债权。

2.未按合同或协议约定收回资金的债权。

3.未签认债权。

4.其他存在清收风险的债权。

第七条事业部、所属单位应建立债权预警和报告制度。

1.建立债权预警和报告制度。事业部、所属单位应建立债权预警报告制度，对纳入债权预警范围的债权应及时预警报告，单位主要负责人（总经理）应组织对预警债权存在问题进行分析，按照“一债一策”制定具体清收方案，逐笔落实清收部门及责任人，采取切实可行措施限期清理。尤其对涉诉债权、账销案存债权要有具体的清理措施、清理进度，根据清欠进展情况动态及时调整方案措施。事业部、所属单位每月上报公司债权清理明细表，并对本单位风险债权的清收落实情况进行报告。

2.加强合同履行情况监督。在履约过程中，业务经办部门应及时掌握客户的基础情况、履约能力和财务状况，对客户的资信情况进行动态评测，并对客户信用等级进行动态调整，按信用等级给予授信额度并在其限制额度内开展业务，超出授信额度后应暂停业务往来并及时提出清缴方案。业务经办部门、财务部门应认真梳理合同或协议约定的支付金额、结算方式、支付期限等条款，将债权到期时间纳入台账管理，对合同执行情况进行跟踪分析。