股份公司风险控制管理办法.docVIP

XX股份有限公司

风险控制管理办法

第一章总则

第一条为了加强和规范公司的风险管理工作，建立规范、有效的风险控制体系，促进公司战略的实现和经营的持续、稳定、健康发展，根据财政部、证监会、审计署等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引，结合公司实际，制定本办法。

第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：

（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

（二）确保有关法律法规的遵循；

（三）确保公司有关规章制度和实现经营目标而采取的重大措施得到贯彻执行，保障经营管理的有效性；

（四）建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条本办法所称风险，是指在公司发展过程中各种不确定性对实现公司战略及经营目标的影响；本办法所称风险管理，是指围绕公司战略及经营目标，通过在管理各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，从而为实现风险管理总体目标提供保证的过程和方法。

第四条本办法适用于本公司,各子公司可参照执行。

第二章风险管理组织与职责

第五条公司成立风险管理领导小组，组长由公司董事长担任，副组长由公司总经理担任，成员由其他班子成员和高管组成，全面负责公司的风险管理工作。

第六条风险管理领导小组下设风险管理办公室，负责风险管理体系的建设和整体运行，办公室主任由分管领导担任，成员由各部门和分支机构负责人组成，承办风险管理领导小组交办的各项具体工作。

第七条公司建立风险管理三道防线。公司所属各部门和分支机构是风险管理第一道防线；风险管理领导小组是风险管理第二道防线；董事会是风险管理第三道防线。

第八条第一道防线以各部门和分支机构作为风险管理责任主体，主要履行以下职责：

（一）执行公司风险管理基本流程；

（二）负责将风险管理基本流程融入本部门实际业务；

（三）制定并落实本部门的风险管理策略和重大风险解决方案；

（四）配合开展本部门负责的重大风险监控工作；

（五）负责本部门重大经营风险事件的报告和应对；

（六）配合开展风险管理信息系统建设、风险管理培训等工作；

（七）开展风险管理其它工作。

第九条第二道防线以风险管理领导小组为责任主体，是公司风险管理工作的专业指导、监督、评价机构，负责风险管理工作的指导、监督和评价工作。

第十条董事会是公司风险管理工作的战略决策机构，决定对重大风险事件进行专项调查和重大风险事件的责任追究。

第三章风险管理的内容

第十一条公司风险管理应涵盖公司经营管理活动中所有环节，包括但不限于：

（一）公司治理机构及其运行：包括股东大会、董事会、监事会及总经理办公会的职责权限的划分与履行；控股股东、董事、监事、高级管理人员的诚信规范要求等。

（二）重大资产购买与处置：包括重大资产自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

（三）融资与对外担保：包括借款、承兑、租赁、发行新股、发行债券、担保等的授权、执行与记录等。

（四）对外投资：包括投资股权、有价证券、金融衍生品及其他长期或短期投资。

（五）关联交易：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。

（六）生产运营：包括生产运营过程、销售与收款、采购与付款、财务会计管理、人力资源管理、安全、环保等。

（七）信息系统管理与运行：包括计算机及相关配套设备、设施（含网络）等硬件运行的安全，软件系统运行的安全，存在于信息系统的各类信息的安全等。

（八）各类档案资料的归档与保管：包括公司文书档案、人事档案、财务凭证、设计文件底图等的归档存放，保管调阅的安全性、保密性等。

第十二条各部门针对本部门的业务性质重点关注内容，包括但不限于：

（一）战略发展部重点关注公司发展战略、改革方案、投资并购等目标的可行性、经济合理性，预测预报战略规划方面的风险。

（二）市场部重点关注市场情况及变化、新市场开发等信息，预测预报各类建筑设计价格、市场份额占有等方面的风险；跟踪设计分包商的信誉、生产能力、资金等变化，预报预测分包设计对生产经营的影响；关注公司经济增长质量、目标产值完成情况等信息，预测预报公司经营产值方面的风险；同生产部门一起关注承揽业务合同的履行情况，预测预报合同违约、中止和终止风险。

（三）财务部重点关注资产负债率、净资产收益率、应收账款周转率、现金流量等敏感性财务指标的变化，预测预报资金运营及涉税等方面的财务风险。

（四）综合办公室重点关注采购行为的合法合规性，预测预报招标采购方面的风险；检查安全、环保工作现状，预测预报安全和环保方面的风险；

（五）人力资源部重点关注建立各项激励约束机制及建全绩效管理制度，建立吸引和留住人才的长效机制和创新人才脱颖而出的选（招）聘机制，预测预估人员流失和人员短缺风险。

（六）技术质量部重点关注自主研发能力的提升，加强技术研发的保密工作，预测技术创新风险；建立公司设