建筑公司财务制度 修订.docx

?一、总则

1.目的

本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司健康可持续发展。通过明确财务职责、规范财务流程、加强财务风险防控等，确保公司财务活动合法、合规、有序进行。

2.适用范围

本制度适用于[建筑公司名称]及其所属各部门、项目部。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。

-真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

-完整性原则：涵盖公司各项财务活动，确保无财务管控漏洞。

-及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。

二、财务组织机构及职责

1.财务部门设置

公司设立财务部，配备财务经理、会计、出纳等岗位人员。

2.财务经理职责

-负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划并组织实施。

-建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。

-组织财务核算，审核财务报表，为公司决策提供准确的财务分析和建议。

-负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。

-协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。

3.会计职责

-按照国家统一会计制度和公司财务制度进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。

-负责财务档案的整理、归档和保管工作。

-协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。

4.出纳职责

-办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付准确无误。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金和印章安全。

三、财务管理制度

1.资金管理制度

-资金预算管理

-各部门应于每月末编制次月资金预算，经部门负责人审核后报财务部汇总。

-财务部根据公司经营计划和各部门资金预算，编制公司月度资金预算草案，提交公司管理层审批。

-经审批后的资金预算作为公司资金安排的依据，各部门应严格按照预算执行，如需调整预算，应提前向财务部提出申请，经审批后执行。

-资金收付管理

-所有资金收付业务必须通过公司基本账户或经授权的其他账户办理。

-现金收付应严格遵守现金管理规定，超过规定限额的现金收付应通过银行转账办理。

-银行付款应严格执行审批制度，付款申请必须附有合法有效的原始凭证，经相关负责人审批后，出纳方可办理付款手续。

-资金安全管理

-加强库存现金管理，确保现金日清月结，定期进行现金盘点，做到账实相符。

-加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。

-安装必要的安全防护设施，保障资金存储和使用场所的安全。

2.费用报销制度

-报销流程

-费用报销人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上合法有效的原始凭证。

-报销单先由部门负责人审核，确认费用的真实性、合理性和必要性。

-财务经理对报销单进行审核，重点审核报销凭证的合法性、合规性和报销金额的准确性。

-经财务经理审核通过后，报公司总经理审批。

-审批通过后，报销人将报销单交给出纳，出纳按照规定办理报销付款手续。

-报销标准

-明确各类费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公费等。

-差旅费报销标准应根据不同地区、出差事由等制定详细的标准，包括交通、住宿、餐饮等费用的限额。

-业务招待费应严格控制，按照公司规定的比例和限额进行报销，报销时应注明招待对象、事由等。

3.成本核算制度

-成本核算对象

-以工程项目为成本核算对象，按照单个工程项目分别核算成本。

-对于规模较大、工期较长的工程项目，可以根据实际情况将工程项目划分为若干个成本核算对象。

-成本项目设置

-成本项目包括直接成本和间接成本。

-直接成本包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等。

-间接成本包括项目部管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费、水电费、折旧