XX学院采购管理内部控制规程.doc

XX学院

采购管理内部控制规程

第一章总则

第一条为了进一步提高学院采购管理水平，加强学院采购管理内部控制，根据《中华人民共和国政府采购法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》、《XX省高院内部控制制度操作规程》等国家、XX省和学院相关规定，结合学院实际，制定本规程。

第二条本规程适用于纳入学院财务统一管理的院内各单位采购活动的内部控制。

第三条学院采购管理内部控制的目标为：保证学院采购活动依法依规、采购工作专业高效、资金利用充分合理，有效防范舞弊和预防腐败，提高学院采购管理水平。

第四条学院实施采购管理内部控制遵循下列原则：

（一）全面性原则。采购管理内部控制贯穿学院采购活动的决策、执行和监督等全过程。

（二）重要性原则。采购管理内部控制重点关注采购活动的关键环节、岗位和重大风险事项。

（三）制衡性原则。采购管理内部控制通过在学院内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

（四）适应性原则。采购管理内部控制将根据国家及XX省有关规定和学院的实际情况，并随着采购活动管理要求的提高，适时修订和完善。

第二章学院采购工作组织架构

第五条学院采购工作实行“统一领导、归口管理、分工负责、管采分离”的管理体制。

第六条学院采购工作领导小组统一领导、协调学院各类采购工作，领导小组组长由分管采购工作院领导担任，成员由采购管理中心、国有资产与实验室管理处、财务处、审计处、纪检监察室等部门主要负责人组成。领导小组议事和决策主要形式为领导小组会议。采购工作领导小组主要负责监督采购内控制度的有效实施；指导和监督各职能部门和相关单位履行工作职责，规范采购行为；研究学院采购工作规章制度及相关政策；审议或决定采购工作中的重要事项等。

第七条采购管理中心负责学院各类采购的归口管理，包括采购制度建设、采购执行管理、采购合同管理、采购评审专家管理和采购档案管理等。

第八条财务处负责采购预算资金管理及预算执行监督。具体负责组织学院年度采购预算编制、申报学院年度政府采购预算、核付采购资金和督促采购预算执行等。

第九条国有资产与实验室管理处负责对采购形成的各类资产进行登记和归口管理。

第十条纪检监察室负责监督检查采购活动中的法律法规和相关规定的执行情况，受理采购活动中的投诉检举和供应商提出的回避申请等工作。

第十一条审计处负责检查采购内部控制制度和机制建立与执行情况，以及采购内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现采购内部控制设计与运行中存在的缺陷，提出改进意见和建议，适时对采购内部控制设计与运行的有效性进行全面评价。

第十二条采购业务主管部门负责主管项目的采购预算审核、采购立项、合同履行及验收管理。

第十三条项目建设单位负责调研采购需求、申报采购预算（计划）、管理采购形成的资产，并对本单位自行采购工作进行监管。

第三章采购预算管理

第十四条采购项目实行预算管理制，按照“先预算、后计划、再采购”的流程，落实采购资金，编报采购预算。

第十五条学院各单位根据学院年度预算时间要求与相关规定，提出本单位年度集中采购预算申请。相关经费管理部门对主管的项目进行经费审核，相关采购业务主管部门对主管的项目进行采购需求审核，组织必要性可行性论证。

第十六条财务处、采购管理中心、国有资产与实验室管理处、采购业务主管部门、项目经费管理部门对采购预算进行会审，编制年度采购预算。其中政府采购预算须经学院相关决策会议审核批准后上报省教育厅、省财政厅，学院按照省财政厅批复的政府采购预算执行采购。

第十七条因工作需要变更采购预算的，必须履行相关审批程序。临时急需增加的采购项目，须履行立项审批程序并落实经费。政府集中采购项目变更预算的还须报经省财政部门同意。

第十八条财务处负责检查监督学院政府采购预算的执行进度，联合采购管理中心、采购业务主管部门和项目建设单位定期协调会商，按上级部门有关规定上报执行进度。

第四章采购计划管理

第十九条采购计划由项目建设单位根据采购预算提出。采购计划包含采购需求、项目经费来源、相关审批记录等。采购需求应符合采购法律法规和相关规章制度。采购需求包括项目名称、项目概况、经费预算、采购标的、供应商资格要求、供货和服务期限（工期）、免费质保期、付款方式等，适用于综合评分的项目还需要提供评分办法。

第二十条采购计划审批按采购管理有关规定进行。科研、教研、人才、学科等各类项目经费采购计划须经项目负责人、项目依托单位负责人、采购管理中心负责人依序审批。其他经费采购计划须经项目建设单位负责人、采购业务主管部门负责人、采购管理中心负责人依序审批。其中10万元（含）以上的采购计划还需经分管（联系）院领导审批；申购大型仪器设备或进口设备的还需经国有资产与实验室管理处负责人审批。

第二十一条采购业务主管部门须按