股份公司外汇衍生产品内控管理制度.docVIP

XX股份有限公司

外汇衍生产品内控管理制度

第一章总则

第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）使用外汇衍生产品业务，有效防范和控制外币汇率风险，加强对外汇衍生产品业务的管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律、法规及规范性文件的规定，结合公司具体实际，特制定本制度。

第二条外汇衍生产品是一种金融合约，外汇衍生产品通常是指从原生资产派生出来的外汇交易工具。其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。外汇衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。

第三条本制度适用于公司及其控股子公司的外汇衍生产品业务，控股子公司进行外汇衍生产品业务视同公司外汇衍生产品业务，适用本制度，但未经公司同意，公司下属控股子公司不得操作该业务。

公司从事外汇衍生产品业务除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第四条公司从事远期结售汇业务除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章远期结售汇业务操作原则

第五条公司不进行单纯以盈利为目的的外汇衍生产品交易，所有外汇衍生产品业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目