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资产负债状况分析

Contents资产负债表的结构及风险分析1资产结构及变动分析2资本结构与变动分析3

一、资产负债表的结构及风险分析内蒙古伊利实业集团股份有限公司（后简称伊利）2009年资产负债表结构流动资产52%风险型债务筹资风险极大，资金链易断裂，容易产生资金周转困难。所有者权益28%非流动负债3%

二、资产结构及变动分析资产结构变动表金额单位：元

项目2009年12月31日占比2008年12月31日占比增减额增减率流动资产合计6,831,285,422.8951.94%5,417,862,813.9445.99%1,413,422,608.9526.09%非流动资产合计6,320,858,223.6248.06%6,362,626,121.1454.01%-41,767,897.52-0.66%资产总计13,152,143,646.51100.00%11,780,488,935.08100.00%1,371,654,711.4311.64%净利润665,268,328.23-1,736,710,918.872,401,979,247.10138.31%总资产利润率5.06%-14.74%19.80%134.33%（一）总体分析

（二）流动资产结构与变动分析1.总体分析项目2009年12月31日占比2008年12月31日占比增减额增减率货币资金4,113,466,057.8960.22%2,774,432,558.3851.21%1,339,033,499.5148.26%应收票据1,000,000.000.01%22,978,071.880.42%-21,978,071.88-95.65%应收账款217,978,370.093.19%196,978,423.693.64%20,999,946.4010.66%预付款项568,839,075.368.33%283,946,051.865.24%284,893,023.50100.33%其他应收款91,568,167.901.34%83,111,155.391.53%8,457,012.5110.18%存货1,835,651,029.3526.87%2,020,365,899.7537.29%-184,714,870.40-9.14%一年内到期的非流动资产37,859.930.00%-37,859.93-100.00%其他流动资产2,782,722.300.04%36,012,793.060.66%-33,230,070.76-92.27%流动资产合计6,831,285,422.89100.00%5,417,862,813.94100.00%1,413,422,608.9526.09%营业收入24,323,547,500.3121,658,590,273.002,664,957,227.3112.30%流动资产周转率3.974.31-0.34-7.89%流动资产结构与变动分析金额单位：元

伊利2008-2009年流动资产结构及变动情况货币资金经营质量不如上期营运能力有所下降应收账款

应收款项流动资产存货

（三）固定资产结构与变动分析项目2009年12月31日占比2008年12月31日占比增减额增减率固定资产5,109,208,919.2694.19%5,007,185,518.6294.15%102,023,400.642.04%在建工程226,579,839.094.18%258,200,327.584.86%-31,620,488.49-12.25%工程物资1,235,042.740.02%1,587,051.110.03%-352,008.37-22.18%固定资产清理15,430.640.00%479,839.990.01%-464,409.35-96.78%生产性生物资产87,290,324.961.61%50,751,016.380.95%36,539,308.5872.00%固定资产合计5,424,329,556.69100.00%5,318,203,753.68100.00%106,125,803.012.00%营业收入24,323,547,500.3121,658,590,273.002,664,957,227.3112.30%固定资产周转率4.814.60.214.57%固定资产分析表金额单位：元

伊利2008-2009年固定资产结构及变动情况企业的固定资产结构比上期合理。

三、资本结构与变动分析（一）总体分析资本结构分析表金额单位：元项目2009年12月31日占比2008年12月31日占比增减额增减率