医院现金管理制度.docxVIP

?一、总则

1.目的

为加强医院现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全完整，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合医院实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于医院各部门及所属单位的现金收支管理活动。

3.管理原则

-严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。

-实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。

-规范现金收支流程，提高资金使用效率。

-定期盘点现金，做到账实相符。

二、现金收支范围

1.现金收入范围

-门诊、急诊、住院病人缴纳的现金费用，包括挂号费、检查费、治疗费、药费、住院押金等。

-医院开展的各项培训、讲座、会议等收取的现金费用。

-上级主管部门下拨的各类专项经费、补助资金等。

-其他零星现金收入，如捐赠收入、废旧物资变卖收入等。

2.现金支出范围

-支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴等。

-发放给职工的各种福利费用，如过节费、降温费、取暖费等。

-支付给个人的劳务报酬，如专家会诊费、讲课费等。

-支付的办公用品、药品、卫生材料等小额采购款项。

-支付的差旅费、业务招待费等零星费用。

-其他按照国家规定允许使用现金支付的款项。

三、现金收付流程

1.现金收款流程

-收费处收款

-门诊、急诊收费员在收取病人现金费用时，应认真核对病人姓名、科室、收费项目、金额等信息，确保收费准确无误。

-使用专用收款票据，按照规定的格式和内容填写，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。

-收款后，应将现金及时存入医院指定的银行账户，并在收款票据上加盖现金收讫章。

-每日营业终了，收费员应将当日收取的现金、收款票据存根等进行整理、核对，编制现金收入日报表，连同现金一并交给出纳人员。

-其他部门收款

-医院其他部门收到现金收入时，应及时开具收款收据，并将现金存入医院指定的银行账户。

-收款收据应一式三联，一联留存，一联交付款人，一联交财务部门记账。

-收款部门应在收款当日或次日将收款情况及相关票据交给出纳人员，由出纳人员进行核对和记账。

2.现金付款流程

-借款流程

-职工因工作需要借款时，应填写借款单，注明借款用途、金额、预计还款日期等信息。

-借款单经部门负责人审核签字后，报财务部门负责人审批。

-财务部门审核无误后，出纳人员按照审批后的金额支付现金，并在借款单上加盖现金付讫章。

-借款人应在规定的还款期限内归还借款，如有特殊情况需要延期还款，应提前向财务部门提出申请。

-报销流程

-职工办理费用报销时，应填写费用报销单，并附上相关的发票、收据等原始凭证。

-费用报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门负责人审批。

-财务部门审核原始凭证的真实性、合法性、完整性后，按照审批后的金额支付现金，并在费用报销单上加盖现金付讫章。

-报销人员应及时将报销款项领走，如有多余款项应及时退回财务部门。

-其他付款流程

-医院支付其他现金款项时，应按照规定的审批程序进行审批。

-审批通过后，出纳人员根据付款凭证支付现金，并在付款凭证上加盖现金付讫章。

四、现金库存管理

1.库存限额

医院根据日常现金收支情况，核定合理的现金库存限额。现金库存限额一般按照不超过3-5天的日常零星开支所需确定。库存限额一经核定，各部门必须严格遵守，不得擅自突破。

2.现金保管

-医院设置专门的现金保险柜用于存放现金，保险柜应放置在安全、隐蔽的地方，并配备必要的防盗、防火、防潮设施。

-现金应由出纳人员专人保管，出纳人员应严格遵守现金保管制度，不得将现金交由他人代管。

-现金保险柜应随时保持锁闭状态，钥匙和密码应由出纳人员分别保管，不得随意告知他人。

-每日营业终了，出纳人员应将现金及时存入保险柜，并核对现金库存余额，确保账实相符。

3.现金盘点

-医院应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。现金盘点包括每日盘点和定期盘点。