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公司银行帐户管理制度

?一、总则

1.目的

为加强公司银行账户的管理，规范银行账户的开立、使用、变更及撤销等操作，确保公司资金的安全与正常运作，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司的银行账户管理。

3.基本原则

银行账户管理遵循合法性、安全性、效益性和便利性原则。合法开立和使用银行账户，保障资金安全，提高资金使用效益，方便资金结算。

二、银行账户的开立

1.开立依据

公司因经营需要，按照国家法律法规和银行开户规定，可申请开立银行账户。开立银行账户需经公司财务负责人及法定代表人审批同意。

2.账户类型

公司可开立的银行账户类型包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

-基本存款账户用于办理公司日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。

-一般存款账户用于办理公司借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

-专用存款账户用于办理公司特定用途资金的收付，如专项资金、住房基金等。

-临时存款账户用于办理公司临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或公司临时经营活动的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。

3.开户银行选择

在选择开户银行时，应综合考虑银行的服务质量、信誉、结算速度、费用水平等因素，优先选择国有商业银行或具有良好信誉的股份制商业银行。

4.开户流程

-由公司财务部门提出开户申请，填写开户申请表，详细说明开户理由、账户类型、预计资金流量等信息，并附相关证明文件。

-财务负责人对开户申请进行审核，重点审核开户必要性、账户类型合理性、资金安全性等方面，签署审核意见。

-法定代表人对开户申请进行审批，做出同意或不同意的决定。

-财务部门根据审批意见，与选定的开户银行联系，办理开户手续。开户过程中，应确保提供的资料真实、完整、有效，配合银行完成尽职调查等相关工作。

-银行账户开立后，财务部门应及时将开户信息录入公司财务管理系统，并妥善保管银行开户许可证、账户信息资料等文件。

三、银行账户的使用

1.资金收付管理

-银行账户必须严格按照规定的用途使用，严禁出租、出借银行账户。

-公司各项收入应及时足额存入银行账户，不得公款私存或另设小金库。

-公司各项支出应通过银行账户进行结算，严格按照财务审批流程办理付款手续。付款时，应确保收款单位、金额、用途等信息准确无误，严禁违规支付资金。

2.印鉴管理

-银行账户预留印鉴为公司财务专用章和法定代表人或其授权代理人的个人名章。印鉴应分开保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

-财务专用章由财务部门指定专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管。保管人员应严格遵守印章保管规定，不得擅自将印章交与他人使用。

-使用印鉴时，应填写印鉴使用申请表，注明用印事项、金额、日期等信息，经财务负责人审批后，方可使用印鉴。用印完毕后，应及时将印鉴归位保管。

3.票据管理

-公司涉及的银行票据包括支票、汇票、本票等，应按照票据法及相关规定进行管理。

-银行票据由财务部门指定专人负责购买、保管、开具和核销。票据保管人员应建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用情况、使用情况、核销日期等信息。

-开具银行票据时，应严格按照规定填写，确保票据要素齐全、内容真实、字迹清晰。票据开具后，应及时交付收款人，并跟踪票据款项的到账情况。

-作废的银行票据应加盖作废戳记，与存根联一并保存，定期装订成册，按照会计档案管理规定进行保管。

4.网上银行管理

-公司根据业务需要可开通网上银行服务，以提高资金结算效率和安全性。开通网上银行应经公司财务负责人及法定代表人审批同意。

-网上银行操作人员应严格遵守网上银行操作规程，妥善保管网上银行登录密码、支付密码等重要信息，不得泄露给他人。

-使用网上银行进行资金支付时，应按照规定的流程进行操作，双人复核后提交支付指令。支付指令发出后，应及时跟踪资金支付情况，确保资金安全到账。

-定期对网上银行交易记录进行核对和检查，发现异常交易应及时报告并采取相应措施。

四、银行账户的变更

1.变更情形

银行账户信息发生下列变更时，应及时办理变更手续：