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公司财务制度06977

?一、总则

1.目的

本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应公司发展的需要，确保公司财务工作有序进行，保护公司及相关方的合法权益，提高公司经济效益。

2.适用范围

本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分公司、子公司等所有与公司财务相关的业务活动。

3.基本原则

-合法性原则：公司财务活动应遵守国家法律法规和相关财务制度的规定。

-真实性原则：财务核算应如实反映公司的财务状况和经营成果，确保财务信息真实可靠。

-完整性原则：涵盖公司各项财务业务，确保财务制度全面、系统。

-准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。

-及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。

二、财务机构与人员

1.财务机构设置

公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。

2.财务人员配备

-财务部门配备具备相应专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。

-财务人员应具备会计从业资格证书，重要岗位人员应具备相应的专业职称和丰富的财务管理经验。

3.财务人员职责

-财务经理职责

-负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。

-组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，监督预算执行情况。

-负责公司资金管理、成本控制、财务分析等工作，为公司决策提供财务支持。

-协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。

-组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。

-会计职责

-按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，包括账务处理、编制财务报表等。

-负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。

-定期核对账目，保证账账相符、账实相符。

-负责财务档案的整理、归档和保管工作。

-出纳职责

-负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。

-协助会计做好其他财务工作。

三、财务核算

1.会计政策与会计估计

-公司应按照国家统一会计制度的规定，选择适合公司实际情况的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。

-会计政策和会计估计的变更应符合相关规定，并在财务报表附注中予以披露。

2.会计科目设置

-根据国家统一会计制度和公司财务管理的需要，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。

-会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。

3.账务处理程序

-公司采用[具体账务处理程序，如记账凭证账务处理程序]进行账务处理。

-财务人员应按照审核无误的原始凭证编制记账凭证，根据记账凭证登记账簿，期末根据账簿记录编制财务报表。

-记账凭证应连续编号，注明日期、摘要、借贷方科目、金额等内容，并经制单、审核、记账、会计主管等人员签字盖章。

4.财务报表编制

-公司应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。

-财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时。财务经理应认真审核财务报表，确保财务报表质量。

-财务报表编制完成后，应按照规定的时间和方式报送公司管理层、股东及相关部门。

四、资金管理

1.资金预算管理

-公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制本部门年度资金预算。

-财务部门汇总各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，经公司管理层审核后报董事会批准。

-公司应严格执行资金预算，加强资金预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。

2.资金筹集管理

-公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。