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公司授权管理制度

?一、总则

（一）目的

为了规范公司授权行为，明确授权范围、程序和责任，提高公司运营效率，保障公司和股东的合法权益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司总部及各子公司、分公司，以及公司内部各部门、各岗位人员。

（三）基本原则

1.合法合规原则：授权行为必须符合国家法律法规和公司章程的规定。

2.明确清晰原则：授权内容、范围、期限等应当明确、具体，便于理解和执行。

3.风险可控原则：授权应当充分评估风险，确保授权事项在可控范围内进行。

4.监督制衡原则：建立健全监督机制，对授权执行情况进行有效监督，防止权力滥用。

二、授权体系

（一）授权分类

1.一般授权：是指公司在日常经营管理活动中，对各部门、各岗位人员在其职责范围内进行的常规性业务操作授权。

2.特别授权：是指公司针对特定事项、特定项目或超出一般授权范围的业务活动所进行的专门授权。

（二）授权层次

1.董事会授权：董事会是公司的决策机构，根据公司章程规定，将部分经营管理决策权授予公司管理层。

2.管理层授权：公司管理层根据董事会授权，进一步将具体业务事项的审批权、执行权等授予各部门负责人及相关岗位人员。

三、授权范围

（一）一般授权范围

1.财务管理

-日常费用报销的审批，按照公司制定的费用报销标准和流程进行。

-一定金额以下的资金支付，如小额采购款项、办公费用支出等。

-会计凭证的编制、审核与装订等常规财务操作。

2.人力资源管理

-普通员工的招聘、录用、转正、调薪、离职等手续办理。

-员工考勤记录的审核与统计。

-部门内部培训计划的制定与实施。

3.行政管理

-办公用品的采购与发放。

-办公设备的日常维护与报修。

-公司内部会议的组织与安排。

4.市场营销

-常规市场推广活动的策划与执行，预算在一定金额以内。

-客户信息的收集与整理。

-销售合同中常规条款的拟定与签订，金额符合公司规定标准。

（二）特别授权范围

1.重大投资项目：包括对外投资设立子公司、参股其他企业、重大固定资产投资等，投资金额超过公司规定的重大投资决策标准。

2.重大融资活动：如发行股票、债券、银行贷款等，融资规模达到一定额度。

3.重大资产处置：包括出售、转让、报废公司主要资产等。

4.对外担保：为其他单位或个人提供担保，担保金额超过公司规定的担保限额。

5.重大合同签订：涉及金额巨大、合同条款复杂、对公司经营有重大影响的合同签订。

6.关联交易：与关联方之间进行的重大交易，包括采购、销售、租赁等。

四、授权程序

（一）一般授权程序

1.各部门根据本部门职责和业务流程，梳理本部门常规业务操作事项，制定相应的操作规范和审批流程。

2.将制定好的操作规范和审批流程报公司管理层审核批准。

3.管理层批准后，以书面形式明确各岗位人员的一般授权范围和职责，并在公司内部进行公布。

（二）特别授权程序

1.申请特别授权的部门或个人，应填写《特别授权申请表》，详细说明授权事项的内容、背景、目的、预计风险及应对措施等。

2.将《特别授权申请表》提交至公司相关决策机构（如董事会或管理层）。

3.决策机构对申请事项进行评估和审议，必要时可组织相关部门或专家进行论证。

4.根据评估和审议结果，如决策机构批准特别授权申请，则出具书面授权文件，明确授权内容、范围、期限、责任等。

五、授权期限

（一）一般授权期限

一般授权期限为一年，期满后根据公司业务发展和管理需要进行重新评估和调整。

（二）特别授权期限

特别授权期限根据具体授权事项的性质和预计完成时间确定，原则上不超过项目或事项的预计执行期限。如授权事项需要延续，应在授权期限届满前[X]个工作日内，重新履行特别授权申请和审批程序。

六、授权执行与监督

（一）授权执行

1.被授权人应严格按照授权范围和程序行使权力，不得超越授权范围行事。

2.在执行授权事项过程中，如遇重大问题或情况变化，可能影响授权事项正常执行的，应及时向授权人报告，并提出解决方案。

3.被授权人应妥善保存与授权事项相关的文件、资料、记录等，以备核查。

（二）监督机制

1.内部审计监督：公司内部审计部门定期对授权执行情况进行审计检查，重点关注授权事