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公司差旅费报销制度

?一、总则

1.目的

为了加强公司差旅费的管理，规范差旅费报销流程，合理控制差旅费支出，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工因公务需要出差的差旅费报销。

3.职责分工

-财务部门：负责制定和完善差旅费报销制度，审核差旅费报销凭证，办理差旅费报销支付手续。

-各部门：负责本部门员工出差的审批和管理，确保出差任务与工作相关且必要，督促员工及时报销差旅费。

-出差员工：负责按照本制度规定，如实填写差旅费报销单据，提供真实、合法、有效的报销凭证。

二、出差审批

1.出差申请

员工因公务需要出差，应提前填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、拟乘坐的交通工具等信息。《出差申请表》需经部门负责人审批同意，部门负责人应根据工作需要对出差申请进行审核，确保出差任务合理、必要。

2.特殊情况审批

如因特殊情况需要临时出差或延长出差时间，应在出差前或出差期间及时补办相关审批手续。对于未经审批擅自出差的情况，财务部门不予报销差旅费。

三、差旅费标准

1.交通工具

-飞机：员工乘坐飞机应根据工作需要和实际情况选择经济舱。如因工作需要乘坐头等舱或公务舱的，须经公司领导批准。

-火车：长途出差可根据实际情况选择火车硬卧或软卧，但应优先选择高铁二等座或动车二等座。

-汽车：短途出差或交通不便地区可选择乘坐长途汽车，但应优先选择安全、舒适的正规客运公司车辆。

2.住宿费

-一线城市：根据公司规定，员工在一线城市出差期间的住宿费标准为[X]元/天。

-二线城市：员工在二线城市出差期间的住宿费标准为[X]元/天。

-三线及以下城市：员工在三线及以下城市出差期间的住宿费标准为[X]元/天。

员工应选择安全、卫生、经济实惠的酒店或宾馆住宿，并取得合法有效的住宿发票。实际发生的住宿费超过标准部分，由员工自行承担。

3.伙食补助费

-市内：员工在市内出差期间，按照[X]元/天的标准给予伙食补助费。

-市外：员工在市外出差期间，按照[X]元/天的标准给予伙食补助费。

伙食补助费包含在差旅费中，不再另行报销餐饮费用。

4.市内交通费

员工在市内出差期间，因工作需要乘坐公共交通工具的，可凭有效票据报销市内交通费。市内交通费标准为[X]元/天，包干使用，不再另行报销其他市内交通费用。

四、差旅费报销流程

1.报销准备

员工出差结束后，应及时整理出差期间的各项费用凭证，包括机票、火车票、汽车票、住宿费发票、餐饮发票、市内交通费发票等。确保凭证真实、合法、有效，且与出差行程和费用标准相符。

2.填写报销单据

员工应按照财务部门提供的差旅费报销单格式，如实填写报销信息，包括出差日期、出差地点、出差事由、各项费用明细及金额等。报销单需由出差员工本人签字确认。

3.部门审核

报销人将填写完整的报销单据提交至所在部门，部门负责人应根据出差申请和实际情况对报销单据进行审核，审核无误后在报销单上签字确认。

4.财务审核

财务部门收到报销单据后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性以及费用标准的合规性进行审核。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权要求报销人补充或更正；对于超标准报销的费用，财务部门不予报销。审核通过后，财务人员在报销单上签字。

5.领导审批

经财务审核后的报销单据，按照公司审批权限提交公司领导审批。公司领导应根据公司财务制度和实际情况对报销费用进行审批，审批通过后在报销单上签字。

6.报销支付

财务部门根据领导审批后的报销单据，办理差旅费报销支付手续。报销款项将通过银行转账方式支付至报销人指定的银行账户。

五、报销凭证要求

1.真实性

报销凭证必须真实、合法，不得伪造、变造。发票应加盖开票单位发票专用章，且发票内容应与实际业务相符。

2.完整性

报销凭证应具备完整的要素，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等。如有缺失或不清晰的信息，应要求开票单位补充或更正。

3.关联性

报销凭证应与出差行程和费用支出相关，能够证明出差的真实性和必要性。如机票、火车票等交通工具票据应与出差日期、出发地、目的地相符；住宿费发票应与出差地点相符。

六、其他规定

1.多人出差

多人一同出差的，如因工作需要合住一间房的，应在《出差申请表》中注明，并按照住宿费标准报销。

2.预借差旅费

员工因出差需要预借差旅费的，应填