个人风险管理与保险.pptx

个人风险管理与保险

2你会学到什么为何需要保险估算自己需要的保险金额有哪几种选择该选择哪个险种保险金额与保费投资与保险

3保险优先级节税理财人生保障生活无虑老有所终病而无忧死而无憾20%有钱的人80%没钱的人

4人生无常人生有太多无法预料的事不幸死亡失能活得太久生重病需要长期照护遇到天灾所以才需要保险来规避这些风险

5人生有许多的万一万一不幸死亡家里小孩往后生活怎办年迈父母亲又该如何度日得缴交庞大的遗产税万一残废或生病，再也无法工作除了小孩、父母得照顾之外，自己如何生活下去万一生了重病，得住院医疗不想挤健保病房，还有健保不给付的医疗费用万一地震、火灾天灾来临，失去房子或车子这可是一生的积蓄呀，失去房子往后日子怎么过万一老了需要长期照护这笔开销可是不小，付得起吗万一活的比别人久这真是个快乐的万一，但是积蓄准备的够多吗

6保险的原理保险的原理：用大部分的人所缴交的保费，理赔给少部份的不幸者但是，等事情发生时才想到保险，那时就太晚了。只有天气好时，才可以修屋顶。

7保险具有的节税功能综合所得税每人每年可列举扣除的保险费高限额为每人24,000元适用于本人、配偶及受扶养直系亲属保险给付免除所得税遗产税被继承人死亡时，以「继承人为受益人」取得之保险给付，无须计入遗产总额课税目前遗产税率为10%

8要保人(妈妈)被保险人

(妈妈)指定受益人之保险金额不计遗产受益人

(小孩)保险公司保费身故给付指定受益人保险金不计入遗产总额

9要保人(妈妈)被保险人

(妈妈或小孩)这是赠与行为受益人

(小孩)保险公司保费满期金夫妻每年每人可以220万赠与小孩

10定存族可以利用储蓄险节税Peter是上市高阶主管，综合所得税率为40%。去年利息收入100万元，若以定存利率1.2%估算，本金就有8,333万。扣除利息免税额27万，73万需要扣税，光是利息就得缴税29.2万。实质投资报酬率减少为：=(100-29.2)/8333=0.85%Peter若将这笔本金购买利率1.5%的储蓄险，根据税法是不用缴纳所得税的，所以实质报酬率维持1.5%赠与税及遗产税追查重点

11遗产税计算方式免税额1200万不计入遗产总额被继承人日常生活必需之器具及用具80万(实物)被继承人职业上之工具45万(实物)扣除额配偶扣除额445万直系血亲卑亲属扣除额45万父母扣除额111万残障特别扣除额557万受被继承人扶养之兄弟姊妹、祖父母扣除额45万丧葬费扣除额111万遗产总额－免税额－各项扣除额合计数＝课税遗产净额课税遗产额×10%－扣抵税额＝遗产税应纳税额98年1月23日版

12终身寿险节省遗产税吴辉雄与老婆双方都健在，两人拥有1个儿子以及1个女儿，均未成年。其父母都已过世，若吴辉雄身故后名下之财产总额为$7,500万元，扣除一半之剩余财产差额分配，遗产总额剩下3,750万元。其继承人所应缴交的遗产税之计算方式如下：课税遗产净额

=(3750–1200–445-45*2-111)=1,904万遗产税=1904*0.1=190万

13没钱更需要保险张忠谋、郭台铭、林百里需要保险吗？万一不幸或失能，也不用担心钱不够但是，有规避遗产税的需求你有3,000万可动用资金，还需要保险吗？自有资金也该够用了，也没有保障需求储蓄不多，还有小孩及年迈父母要养最需要保险来保障未来

14我需要哪些保险每个人需求不同，最简单的自我检验问自己，我担心什么？

15课堂讨论富妈妈替女儿投保的意义何在？

报酬率小得可怜16预估富妈妈的小孩75岁领到这笔金额，利率为1.74%=RATE(75,0,-137500,500000)

17保险金额该多少？金管会统计：2009年上半年，国人平均寿险保额不到62万元，这样的保障够吗？

18规划保险需求之方法净收入弥补法不问遗属需要多少，只问自己价值多少要不是发生不幸，否则是可以赚这么多钱的未来收入之现值-未来个人支出之现值遗族需求法不问自己价值多少，只问遗属需要多少遗族终其一生需求之现值所得替代法遗族以理赔金的利息过活应有保障=遗族生活费/存款利率

19净收入弥补法范例James年纪35岁、已婚，育有两个小孩，任职外商公司高级主管，年收入平均每年约150万，且每年以2%成长。James预计可工作至60岁，个人的费用大约每年50万元。若利率以3%计算，通货膨胀率以1.5%计算，以净收入弥补法计算，需要多少金额之保费？未来收入之现值-未来个人支出之现值答案置于「保险需求预估.xls」之「净收入弥补法」工作表

20遗族需求法范例Peter年纪30岁、已婚，目前拥有两个小孩，一个两岁另一个刚满月。太太28岁没有在工作，每年所需最低生活费30万元，大学教育及研究所每年30万元。通货膨胀率预估1.5%/年，存款利率每年3