公司食堂财务管理制度.docx

公司食堂财务管理制度

?一、总则

1.目的

为加强公司食堂财务管理，规范食堂财务行为，保障食堂正常运转，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司相关规定，结合食堂实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司内部食堂的财务活动，包括食堂的收支管理、成本核算、物资采购、资产管理等。

3.基本原则

-食堂财务管理应遵循合法、合规、公正、透明的原则。

-严格执行国家有关财务法规和公司财务制度，确保财务信息真实、准确、完整。

-坚持勤俭节约，合理控制成本，提高资金使用效率。

-实行财务公开，接受公司内部监督和员工监督。

二、财务人员职责

1.财务负责人职责

-负责食堂财务工作的全面管理，制定和完善食堂财务管理制度，并组织实施。

-编制食堂年度预算和财务计划，合理安排资金，确保食堂各项工作的顺利开展。

-审核食堂各项收支凭证，监督财务收支的合规性和合理性，对违规行为及时制止并报告。

-定期编制食堂财务报表，进行财务分析，为食堂管理提供决策依据。

-负责食堂资产管理，定期组织资产清查，确保资产安全完整。

-配合公司财务部门和审计部门的工作，接受财务审计和监督。

2.会计职责

-按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。

-负责食堂收支的账务处理，及时记录各项收入和支出，做到账目清晰、准确。

-定期与出纳核对账目，确保账账相符、账实相符。

-协助财务负责人编制食堂年度预算和财务计划，提供相关财务数据。

-负责会计档案的整理、归档和保管工作。

3.出纳职责

-负责食堂现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。

-及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

-保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。

-协助会计做好账务处理工作，提供相关财务资料。

-负责食堂员工工资、福利等费用的发放工作。

三、预算管理

1.预算编制

-食堂应于每年年末编制下一年度财务预算，预算编制应根据食堂实际经营情况和公司相关规定，结合市场物价变化等因素，合理确定各项收支指标。

-预算内容包括收入预算、成本费用预算、采购预算、固定资产购置预算等。收入预算应根据预计就餐人数、收费标准等因素进行测算；成本费用预算应包括食材采购成本、水电费、人员工资、设备折旧等；采购预算应根据食材消耗情况和库存情况制定；固定资产购置预算应根据食堂实际需求和设备更新计划编制。

-预算编制完成后，应经食堂负责人审核后报公司财务部门审批。

2.预算执行

-食堂应严格按照批准的预算执行，确保各项收支控制在预算范围内。

-财务人员应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

-如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报公司财务部门审批。

3.预算考核

-公司将对食堂预算执行情况进行考核，考核结果与食堂负责人及相关人员的绩效挂钩。

-考核内容包括预算执行的准确性、收入完成情况、成本控制情况、资金使用效益等。

四、收入管理

1.餐费收入

-食堂应按照公司规定的收费标准收取餐费，收费标准应保持相对稳定，并报公司备案。

-餐费收入应及时足额入账，不得坐支、截留或挪用。

-财务人员应定期核对餐费收入与就餐人数，确保收入与实际情况相符。

2.其他收入

-食堂如有其他收入，如小卖部收入、场地出租收入等，应按照相关规定进行管理和核算。

-其他收入应及时入账，纳入食堂财务管理范畴。

五、成本费用管理

1.食材采购成本

-食材采购应遵循质量优先、价格合理、安全卫生的原则，选择合格的供应商，建立供应商档案。

-采购人员应根据食堂库存情况和下周就餐人数计划，编制食材采购计划，经食堂负责人审核后实施。

-采购过程中应严格执行采购审批制度，确保采购行为合规。采购发票应及时取得，并与采购清单、入库单等凭证核对无误后报销。

-财务人员应加强对食材采购成本的核算和控制，定期分析采购成本变动情况，与市场价格进行对比，及时发现问题并提出改进措施。