2025年银行高管职业资格考试精华——简答题解析攻略.doc

四、简答題

1、银行业金融机构应怎样加强对流动性风险的管理？

（1）签订流动性风险管理及监控制度。应制定流动性风险管理构造，以便能有效地推行流动性风险管理方略、政策与程度，清晰制定流动性风险管理的权限、职责与架构，有充足识别、量度与控制流动性风险的管理信息系统及其他系统，制定有关流动性风险管理程序的有效内部管控制度。

（2）维持足够的高质流动资产。银行必须维持足够的流动资金以保证能履行其将会到期或也許到期的偿付责任。

（3）分散资金来源。要监测流动资金来源占整体资金的比例，客户存款占整体资金的比例，资金到期曰的分散程度。

（4）设置应变计划。应制定正式的应变计划，载明处理流动性风险危机的方略及在紧急状况下弥补現金流量赤字的程序。银行并应维持富余的高质流动资产，以应付也許发生的资金危急。

2、什么是金融市场、货币市场、资本市场？

（1）金融市场是从事同业拆借、买卖有价证券、推销和购置保险产品、进行金融衍生工具交易等活动的场所。

（2）货币市场是经营一年以内短期资金融通的金融市场，包括同业拆借市场、票据贴現市场、回购市场和短期信贷市场等。

（3）资本市场是指证券融资和经营一年以上中長期资金信贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中長期信贷市场等。

3、什么是资金結算？资金結算分為哪几类？

（1）资金結算是指社会各部门、各单位或个人之间由商品交易、劳务供应等经济往来所引起的货币收付行為。

（2）资金結算分為現金結算和非現金結算。

4、什么是货币政策？它包括哪些要素？

（1）货币政策是中央银行运用货币政策工具，调整货币供求以实現宏观经济调控目的的方针和方略的总称。

（2）货币政策的要素包括货币政策最终目的、货币政策中介目的、货币政策工具和货币政策传导机制等内容。

5、我国現行的货币政策工具有哪些？

（1）规定金融机构按照规定的比例交存存款准备金

（2）确定中央银行基准利率

（3）為在中国人民银行开立帐户的金融机构办理再贴現

（4）向商业银行提供贷款

（5）在公开市场上买卖国债和其他政策债券及外汇

（6）国务院确定的其他货币政策工具。

6、银行会计核算应遵照哪些重要原则？

（1）真实性原则

（2）及時性原则

（3）权责发生制原则

（4）谨慎性原则

（5）历史成本原则

7、商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是什么？

对基层营业网点、要害部位和重点岗位实行有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行為，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，保证商业银行和客户资金的安

8、权责发生制原则的重要内容是什么？

权责发生制是按照收入和支出与否已经发生為原则来确定本期收入和支出的一种措施。按照权责发生制，凡在本期内发生的一切收入和支出，不管其款项与否在本期内收到或付出，都计入本期收支反之，不在本期内发生的收入和支出，虽然其款项在本期内收到或付出，也不计入本期收支。

9、什么是外汇储备，其功能有哪些？

外汇储备一般是指由各国官方持有的、可以自由支配和自由兑换的储备货币，是一国国际储备的重要构成部分和国家宏观调控实力的重要标志。功能包括：（1）调整国际收支，保证对外支付（2）干预外汇市场，稳定本币汇率（3）维护国家信誉，提高对外融资能力（4）增强综合国力和抵御风险的能力。

10、新资本协议提出的银行风险监管三大支柱是指什么？

（1）最低资本规定（2）监管当局的监督检查（3）市场约束。

11、贴現与贷款有何重要区别？

（1）贷款是货币资金的借贷形式，而贴現是银行买进未到期票据的行為。

（2）贷款是到期收取利息，而贴現利息则是在贴現時就预先扣收了。

（3）贷款要到期才能还本付息，而票据在银行办理贴現后可以转贴現或再贴現，融通资金灵活。

（4）一般贷款中，贷款对象是银行的债务人，而贴現時，贴現申請人并不是银行的债务人。

（5）贷款期限有短期、中期、長期之分，而贴現期限从贴現之曰起到票据到期曰止最長不得超过6个月。

12、結合实际，談談在对中長期授信需求进行风险分析時，重点应关注哪些方面？

客户目前的現金流量利率风险客户的劳资状况法规和政策变动也許給客户带来的影响客户的投资或负债率过大，影响其还款能力原材料短缺或变质第二还款来源状况恶化市场变化竞争能力及其变化高管层构成及变化产品质量也許导致产品销售的下降汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响经营不善导致的盈利下降。

13、結合实际談談不良贷款形成原因有哪些？应怎样加强不良贷款的管理？

成因：（1