访谈记录10-17周处长.docVIP

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东浦信息技术有限公司

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东风汽车公司信息系统规划

访谈纪录

时间：2001/10/17 地点：东风公司4楼会议室

访谈对象：东风汽车公司计财部杨处长 参与人员：夏鹏涛顾有功雷拥军《》

访谈目的：了解东风汽车预算管理的情况及计财部对希望未来信息系统在预算方面的支撑

内容总结：

一、现状：

东风汽车集团对下属公司的预算控制指标有：

利润总额、应收帐款、净资产利润率

考核只问结果，不管过程

预算对集团职能部门是各部门的可控费用。

近年预算管理变化大，目前正在建立预算表格、分析表格，新的预算管理制度还在制定中。

集团预算部门，根据近三年的销售情况及下一年的市场预测信息（市场和售销部门提供）和公司的下年度的经营目标（如，市场占有率），确定经营单位的下一年利润指标数。

经营单位同集团就利润指标通过多次勾通达成一致后，经营单位签保证书，确保预算的实现，预算的实现程度同经济利益和考核直接挂钩。

经营单位根据集团下的利润指标和集团内部的销售计划，确定外销的产品的数量（一般外销占到产量的50％以上），将预算指标进行层层分解。责任会计开展好的单位，预算做得很细，能很好地揭示经营活中的异常情况，为问题的解决给出了方向。

集团对下面经营单位预算的执行情况通过季度报表了解，时间有一定的滞后，如果季度中有重大情况发生，则会要求提供月报，集团对经营单位实行滚动控制，第一至第四季要求完成预算分别为：20％，30％，25％，25％。

有些基层单位预算做得非常细，细到办公用纸，但预算的手段比较落后，通过手工完成。

因工艺部门改变了工艺，成本管理部门未能改变成本定额而造成用量差异，信息的共享、部门间的沟通有待提高

预算的从上至下的分解，从下至上的汇总、及预算的日常控制、事后的分析都是手工作业，工作量大。

二、期望：

能借助国外先进的财务管理思想、管理实践，跟据东风的实际情况，为我所用

集团制定统一的会计核算办法、财务管理制度，为各核算实体财务信息的可批提供制度上的保证

建立高度集中统一的财务信息系统，上层管理部门通过此系统可随时、方便地取得下级财务和经营的汇总及基层不同明细程度的信息。

资金的统一管理，上级通过系统可监控下级所有的资金的收支情况

预算的制定、控制、分析，需大量信息支持，希望借助系统提高预算管理的效率

工艺、制造、财务等各功能系统应该是集成的，减少信息的孤岛，提高信息的共享，避免数据的不一致。