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文件编号XTZL—026内部监督、复核、审计制度

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文件编号XLGS—007物资采购管理办法

内部监督、复核、审计制度

一、目的

完善公司内部监督、复核、审计制度，强化公司内部管理，建立有效的内部监督、控制、自我约束机制，优化公司业务流程，防范和化解经营风险，改善经营管理，提高经济效益，确保公司的健康发展。

二、机构设置与人员组成

1、内部监督、复核、审计领导小组属临时机构，根据公司领导安排和审核事项可随即成立，实行统一、垂直管理，根据领导要求和本制度独立行使监督、复核、审计职责。

2、内部监督、复核、审计领导小组由董事会或总经理办公会指定的人任组长；纪检书记任副组长，负责牵头组织实施；小组成员由纪委、财务、人力资源、法律、统计考核、价格监督、保卫等部门相关人员组成，领导小组办公室设在公司纪委。

3、监督、复核、审计小组成员必须具有一定的思想素质和业务能力。

4、监督、复核、审计人员办理审核事项，与被审核部门和审核事项有利害关系时，应当回避。???

三、工作原则

公司内部监督、复核、审计工作应遵循“预防为主、控制风险；独立领导、明确责任；依法办事、有序监督；实事求是、客观公正、保守秘密”的原则。

四、工作依据

内部监督、复核、审计人员和审核小组依照国家法律法规、企业内部管理制度和公司经营管理的要求开展内部监督、复核、审计工作。

五、工作职责

1、监督、复核、审计人员依照本规定履行公务、行使职权受法律保护，任何人不得打击报复或蓄意诬陷；

2、公司监督、复核、审计小组依照本制度和或有关决定及公司纪委安排独立行使监督、复核、审计职权，不受其他部门和个人的干涉，内部监督、复核、审计人员或者内部审计机构对于在审计中发现的问题，可直接、及时向企业负责人报告工作情况，并提出处理或者改进建议；

3、要求企业内的有关部门按时报送、提供有关资料、数据；

4、提出改善经营管理的建议以及纠正、处理违反公司管理制度以及有关法律、法规行为的意见；

5、在监督、复核、审计工作结束后，监督、复核、审计小组要以书面形式向小组组长汇报工作情况，并将所有资料立卷归档，以备复查。

六、工作范围及内容

1、公司所有经营管理职能部门，如：产品销售、物资采购及使用、财务制度、工程项目、质检等涉及资金运行的一切经济领域均属公司内部监督、复核、审计范围，接受公司审计小组的监督、复核、审计；

2、公司的内部监督、复核、审计工作主要负责对公司经营管理的各方面、各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程式与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标；

3、核查资产的变动情况；

4、评价或者确认实行内部经济核算制度及其他有关管理制度的效果；

5、核查公司各部门财务制度落实、执行情况和财务收支情况；

6、其他与改善企业经营状况、提高企业经济效益有关的事项；

7、职工群众反映较强烈的热点、焦点问题。

七、责任追究

1、报复、陷害企业内部监督、复核、审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任，不构成犯罪的，给予行政处分；

2、企业内部监督、复核、审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，给予行政处分；

3、对监督、复核、审计过程中出现的违规违纪行为和责任人进行处理时均按公司《制度奖罚条例》相关规定执行。

邢台中联水泥有限公司

干部离任审计制度

第一条：为进一步完善考核监督制度，客观、公正、准确地评价部门离任干部的工作业绩，严肃法规法纪，促进廉政建设，根据有关政策法规，结合公司实际情况制定本办法。

第二条：自2008年起，各部（室）主要负责人（以下统称被审计人）在换岗、晋升、离任前，其工作业绩、廉洁自律情况，必须接受审计部审计和监督。未经审计，不得办理换岗、晋升和离任手续。

第三条：被审计人员的离任审计工作由审计部负责实施。

第四条：通过审计，应达到以下目标：

1、可观公正，实事求是，为公司领导提供真实可靠的依据。

2、加强对中层干部的管理与监督，促进勤政廉政。

第五条：审计的主要内容是被审计人所在单位的财务收支情况；各项工作目标完成情况；内部管理情况；执行财经纪律法规情况；勤政、廉政情况等。

第六条：审计处理：审计结束后，由审计部向公司主要领导提供书面审计报告，作为考察干部的重要依据，发现被审计人违纪违法行为的，视其情况分别给予党纪政纪处分,触犯刑律的移交给司法机关处理。

第七条：本办法由审计部负责解释。

第八条：本办法自二00八年八月执