访谈问卷_FICO_富春江电厂访谈调研_20060518_V1.1.docVIP

华东电网EIS实施项目第一期

访谈问卷

文件名:FILENAME访谈问卷_FICO_新安江电厂访谈调研V1.1.doc 日期:DATE\@M/d/yyyy5/22/2006

创建人:AUTHORAccenture 第

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审核人:

华东电网有限公司

企业级信息系统实施项目

第一期

访谈问卷

——财务管理

被访公司

新安江水电厂

被访部门/处室

财务管理

被访人员

访问时间

2006年05月22日

1. 组织架构

1. 新安江电厂财部内部组织结构，科室及岗位职责？

2. 财务会计信息的纵向汇报反馈机制是怎样的？

2. 预算管理

1. 请提供一套完整的现有预算项目、预算组织（责任中心）架构数据资料。

2. 费用预算执行控制流程？

3. 投资预算执行控制流程？

4. 成本预算执行控制流程?

5. 超预算审批权限及预算调整流程？

6. 目前公司费用是否按部门或个人(例：部门经理)进行归集？

7. 请提供费用科目的明细。明细费用科目与会计科目表的费用类科目是否一致？

8. 除了标准的成本中心结构外，是否有需要建立特别的成本中心组，进行费用的归集（如公共费用）。

9. 请详细描述公司公共费用的分摊分配方法。

10. 对于某项具体活动是否进行单独设置，进行相关费用收集？

11. 请描述公司现有的用于成本分摊分配的财务指标。

12. 简要描述成本费用分析的方法。

3. 资金管理

1. 新安江电厂资金管理采用何种办法？

2. 新安江电厂银行开户的现状是怎样的？存在几种用途的账户？

3. 收付款的权审批程序和权限？

4. 新安江电厂对于外汇的具体管理办法和操作流程？（若有）

5. 华东电网和新安江电厂资金划拨流程如何？

4. 会计核算

1. 请提供一套完整的企业内部执行的会计制度（包括会计科目表、主要会计报表格式、会计政策和会计处理方法）

2. 目前会计明细科目表能否提供下列项目的详细业务情况？如部门、成本中心、客户或供应商、员工、其他（请注明）。该明细科目表能否满足管理需求？如不能，请具体指明并说明原因？

3. 谁负责会计科目的制定及审批，谁负责维护会计系统里的会计科目？请说明申请、审批及实施流程?

4. 目前关于部门/客户/供应商/员工的编码方案，能否满足管理需求？如不能，请具体指明并说明原因？

5. 有哪些外币业务?(外购?外币支付?)外币种类?

6. 汇率类型有哪些（每日汇率，期间汇率，历史汇率）（公司汇率，用户汇率等）?每个会计期是否需要汇率重估?每种外币的重估是否计入不同的科目？

7. 凭证的现有分类类型？平均每月的凭证数量大致有多少?

8. 反冲凭证的科目处理方式（借贷相反？负借负贷？）

9. 总帐帐簿的打印格式有哪些(三栏式,多栏式?)？

10. 新安江电厂与华东电网公司有哪些往来业务?如何进行往来业务的对帐？

11. 月结需作哪些凭证?年结需作哪些凭证?

12. 公司开户行一般多长时间结一次银行利息？如何进行账务处理（包括存款和贷款利息）

13. 财务会计日常工作中的会计报表包含那几种类型？

14. 编制会计报表的方式（人工/系统实现）？

15. 财务报告的编制与发布流程？

5. 税务管理

1. 新安江电厂需缴纳哪些税项？税率？

2. 所得税的计算和支付情况

3. 其他税种的计算和支付

4. 请详细描述本公司的税费核算管理流程

5. 怎样收集和编辑税务资料来归档和制作报表?

6. 重点会计循环

收入的确认

1. 新安江电厂收入确认流程？（可能需就各种不同的收入分别说明）

应收帐款

1. 财务部门及其他相关业务部门在应收帐款管理工作中的职责分工是如何的？

2. 应收帐款核算流程？发票的开票日期是否全部和记帐日期(总帐日期)一致？

3. 目前应收帐款/预收帐款帐龄分析表包括哪些内容？

4. 财务部门如何计提坏帐准备？

5. 坏帐核销流程？

6. 坏帐收回处理流程？

材料采购及应付账款

1. 供应商信息具体维护部门，其流程如何？其它部门如何要求修改供应商信息？

2. 材料采购及收货流程。

3. 有否供应商的退货、换货、索取退款流程？请列出。

4. 怎样保存供应商的资料以用作付款？哪个部门负责保存？包括哪些信息？

5. 财务付款时，怎样查证已收到和未收到的供应商的服务和物资？

6. 对外付款主要分为哪几类应付款业务处理，如基建采购、存货采购、资产购置、日常经营性费用的支付等，是否分别有流程处理，请列出其流程

7. 相关业务部门和财务部在付款过程中如何审批？由谁审核？其流程如何？

8. 月末发票已到而货物未到如何处理？月末货物已到而发票未到如何处理？

9. 公司目前每月处理应付发票量和付款笔数有多少？请描述在月份内的分