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装饰工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及下属分支机构的财务管理活动。

二、财务机构与职责

1.财务部门设置：设立独立的财务部门，配备专业财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门职责：

贯彻执行国家财务法规和公司财务制度，制定和完善公司内部财务管理制度。

负责编制公司年度财务预算、决算，监督预算执行情况。

组织会计核算，编制财务报表，提供财务分析报告。

负责资金筹集、调配和管理，确保资金安全和合理使用。

参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。

三、预算管理

1.预算编制：每年年末，各部门根据公司发展战略和经营计划，编制本部门下一年度预算草案，经财务部门审核汇总后，提交公司管理层审议，最终形成公司年度预算方案。

2.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，财务部门对预算执行情况进行实时监控，定期分析预算执行差异，及时提出调整建议。

3.预算调整：因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报公司管理层审批。

四、资金管理

1.资金筹集：根据公司经营和发展需要，合理选择融资渠道，制定融资计划，控制融资成本和风险。

2.资金使用：严格执行资金审批制度，各项资金支出必须经过规定的审批程序，确保资金使用合法、合规、合理。

3.资金监控：财务部门定期对资金使用情况进行检查和分析，加强对资金的风险管理，确保资金安全。

五、成本管理

1.成本核算：建立健全成本核算体系，明确成本核算对象、项目和方法，准确核算各项工程成本和期间费用。

2.成本控制：制定成本控制目标和措施，加强对采购、施工、管理等环节的成本控制，降低成本费用。

3.成本分析：定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出改进措施，提高成本管理水平。

六、收入管理

1.收入确认：按照会计准则和公司规定，正确确认各项收入，确保收入的真实性和准确性。

2.收入结算：及时与客户办理工程结算手续，确保工程款按时足额收回。

3.应收账款管理：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪、催收和管理，降低坏账风险。

七、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。

2.存货管理：加强存货采购、入库、出库和库存管理，合理控制存货规模，降低存货成本。

3.无形资产管理：加强对无形资产的管理，维护公司的知识产权和品牌价值。

八、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。

2.财务分析：对财务报表进行深入分析，为公司管理层提供财务状况、经营成果和现金流量等方面的分析报告，为决策提供依据。

九、财务监督与审计

1.内部监督：财务部门定期对公司财务活动进行内部监督检查，发现问题及时整改。

2.外部审计：定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，接受审计监督。

十、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。