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2023年银行业从业人员资格考试真题解析

一、单项选择题

1.下列关于商业银行资本的表述，正确的是（）。

A.经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本

B.会计资本也称为账面资本，即所有者权益

C.商业银行的会计资本等于经济资本

D.银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和

答案：B

解析：经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，并非完全取决于银行盈利大小，A选项错误。会计资本也称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益，B选项正确。会计资本和经济资本是不同的概念，会计资本反映的是银行实际拥有的资本，经济资本是基于风险计量的资本，两者一般不相等，C选项错误。银行资本主要包括会计资本、监管资本和经济资本，但它们并不是简单的相加关系，D选项错误。

2.下列不属于商业银行市场风险的是（）。

A.利率风险

B.汇率风险

C.商品价格风险

D.违约风险

答案：D

解析：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。违约风险属于信用风险，是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，D选项符合题意。

3.以下关于商业银行贷款业务的说法中，正确的是（）。

A.只能采用担保的方式发放贷款

B.不得向事业单位发放贷款

C.我国银行借贷管理一般实行集中授权、统一授信管理

D.向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他贷款人同类贷款的条件

答案：C

解析：商业银行贷款业务可以采用信用贷款、担保贷款等多种方式，并非只能采用担保方式发放贷款，A选项错误。商业银行可以向符合条件的事业单位发放贷款，B选项错误。我国银行借贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，C选项正确。商业银行向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件，D选项错误。

4.银行某企业客户需要在很短的时间内进行一笔较大金额的汇款，最适宜的汇款方式是（）。

A.电汇

B.票汇

C.信汇

D.押汇

答案：A

解析：电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。其特点是交款迅速、安全可靠、费用高，适用于急需用款和大额汇款，A选项符合题意。票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式，速度相对较慢，B选项不符合。信汇是汇款人向银行提出申请，同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇兑结算方式，速度也较慢，C选项不符合。押汇是指银行根据客户（出口商）的要求，以其提交的全套符合信用证条款的货运单据作抵押，将票款扣除利息及有关费用后，先行垫付给客户的一种融资方式，并非汇款方式，D选项不符合。

5.商业银行资产负债管理的对象和内涵呈现出（）的趋势。

A.表内、本币、单一制

B.表内外、本外币、集团化

C.表外、外币、集团化

D.表内外、本外币、单一制

答案：B

解析：随着商业银行综合化经营的发展，商业银行资产负债管理的对象和内涵也在不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。表内管理逐渐拓展到表外管理，本币管理延伸到外币管理，单一法人管理向集团化管理转变，B选项正确。

6.下列金融工具中，属于直接融资工具的是（）。

A.银行贷款

B.银行承兑汇票

C.可转让大额存单

D.企业债券

答案：D

解析：直接融资是指资金供给者与资金需求者通过一定的金融工具直接形成债权债务关系的金融行为。企业债券是企业直接向投资者发行的，是直接融资工具，D选项正确。银行贷款是银行作为金融中介机构，将资金从储蓄者手中转移到借款者手中，属于间接融资，A选项错误。银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，属于间接融资工具，B选项错误。可转让大额存单是由商业银行发行的一种金融产品，是存款人在银行的存款凭证，属于间接融资工具，C选项错误。

7.银行理财人员不得将高风险级别理财产品推介给低风险承受能力的客户，这体现了理财销售的（）原则。

A.风险匹配

B.公平对待

C.专业胜任

D.勤勉尽职

答案：A

解析：风险匹配原则是指银行要从保护客户合法权益角度出发，只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品，不得将高风险级别理财产品推介